風險管理與內部控制系列手冊之二：行政單位內部控制手冊

第一章 總則
一、內控手冊編制目的和意義
二、指導思想與工作目標
三、編制依據(jù)與基本要求
四、手冊框架與提升
五、內控手冊局限性
六、手冊形成過程及使用說明
七、內部控制運行管理機制
八、生效日期及適用范圍
第二章 內部控制與風險管理體系
一、內部控制概述
二、風險及風險管理
三、控制風險方法
四、風險評估流程及風險控制報告表
附件：手冊常用詞語代碼
第三章 單位層面內控機制
一、單位層面內控體系
二、單位層面議事決策機制與風險評估
三、科室業(yè)務內容與風險管控
四、職責權限規(guī)范指引
第四章 關鍵崗位與人事控制
一、關鍵崗位控制范圍、目標及責任
二、關鍵崗位識別控制及風險評估
三、關鍵崗位人事管理、風險評估與應對
四、關鍵崗位人員廉政風險評估與防控
五、財會系統(tǒng)控制目標、流程與風險管控
六、信息系統(tǒng)控制目標、流程及風險管控
七、關鍵崗位內部控制有效性自我測評
第五章 行政執(zhí)法控制
一、行政執(zhí)法范圍、目標及職責
二、行政許可審批流程
三、行政強制執(zhí)行業(yè)務
四、行政處罰權力運行
五、行政處罰流程及事項
六、行政執(zhí)法內控自我檢測評價
第六章 預算業(yè)務控制
一、預算業(yè)務控制范圍、目標及職責
二、預算編制與審批控制
三、預算執(zhí)行與調整控制
四、決算與評價控制
五、預算控制自我評價
第七章 收支業(yè)務控制
一、收支業(yè)務范圍、目標及職責
二、收入業(yè)務控制
三、支付業(yè)務控制
四、收付業(yè)務風險評估與應對
五、票據(jù)管理業(yè)務控制
六收支業(yè)務內部控制自我評價
第八章 采購業(yè)務控制
一、采購業(yè)務控制范圍、目標與責任
二、采購業(yè)務控制流程
三、采購業(yè)務風險評估與控制
四、政府采購項目檔案管理
五、采購業(yè)務控制自我評價
第九章 資產(chǎn)業(yè)務控制
一、資產(chǎn)業(yè)務控制范圍、目標及責任
二、貨幣資金（銀行賬戶）控制
三、存貨業(yè)務控制
四、固定資產(chǎn)業(yè)務控制
第十章 工程項目控制
一、工程項目控制的范圍、目標及職責
二、工程項目基本業(yè)務流程
三、專項資金項目控制
四、政府投資項目控制
五、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目控制
六、園林工程項目風險評估及應對
第十一章 合同業(yè)務控制
一、合同業(yè)務控制范圍、目標與職責
二、合同業(yè)務流程
三、合同業(yè)務風險評估及應對
四、合同業(yè)務控制自我評價
第十二章 行政事務控制
一、公文起草及發(fā)文管理控制
二、局（委）印章使用管控
三、檔案管理控制
四、會議組織控制
五、重要文件和會議事項督察管控
六、突發(fā)事件控制
七、行政事務控制自我評價
第十三章 監(jiān)察審計與評價控制
一、監(jiān)察／紀檢工作控制
二、群眾舉報投訴控制
三、內部審計控制
四、評價與監(jiān)督控制
五、監(jiān)察／審計／評價自我監(jiān)測評價
附件：1．內控體系建設評價測試指引明細表
2．內部控制基礎性工作評價
附錄
附錄1 行政單位內部控制的主要部分是行政權力
附錄2 王木匠的招法為什么屢屢得逞
附錄3 馬超群的一億多錢財來自何方
附錄4 78家農(nóng)企成處長“提款機
附錄5 關于腐敗與腐敗分子的界定
附錄6 “清水衙門”水不清
附錄7 “山西銀鼠調查”說明了什么
附錄8 地下錢莊成為“一大毒瘤
附錄9 河北省衡水車管系統(tǒng)腐敗案透析
附錄10 隨訪“一枚印章管審批”
附錄11 懲辦貪污受賄有新規(guī)
參編單位介紹
參考文獻