企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)

    第一章企業(yè)所得稅概述
   一、企業(yè)所得稅的概念
   二、我國(guó)企業(yè)所得稅制的建立和發(fā)展
   （一）我國(guó)企業(yè)所得稅制的建立
   （二）1994年企業(yè)所得稅改革的主要內(nèi)容
   （三）現(xiàn)行企業(yè)所得稅制存在的主要問題及改革的方向
   第二章企業(yè)所得稅的納稅人和征稅對(duì)象
   一、企業(yè)所得稅的納稅人
   （－）判定企業(yè)所得稅納稅人的標(biāo)準(zhǔn)
   （二〕企業(yè)所得稅納稅人的范圍
   （三）幾種特殊情況下納稅人的認(rèn)定
   二、企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象
   （一）企業(yè)所得稅征稅對(duì)象的確定原則
   （二）企業(yè)所得稅征稅對(duì)象的具體內(nèi)容
   第三章應(yīng)納稅所得額的確定
   一、應(yīng)納稅所得額的確定方法
   二、收入總額
   （一）收人總額的概念
   （二）收人總額的內(nèi)容
   （三）收人的確認(rèn)
   三、成本、費(fèi)用和損失
   （一）成本、費(fèi)用
   （二）稅金
   （三）損失
   四、納稅調(diào)整項(xiàng)目。
   （一〕工資
   （二）職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)
   （三）利息
   （四）公益、救濟(jì)性捐贈(zèng)
   （五）業(yè)務(wù)招待費(fèi)
   （六）保險(xiǎn)費(fèi)
   （七）固定資產(chǎn)租賃費(fèi)
   （八）準(zhǔn)備金
   （九）管理費(fèi)
   （十）經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償費(fèi)
   （十一）其他扣除項(xiàng)目
   （十二）稅前不允許扣除的項(xiàng)目
   五、免稅項(xiàng)目和準(zhǔn)予抵扣應(yīng)納稅所得額的項(xiàng)目
   （一）免稅的收人
   （二）準(zhǔn)予抵扣應(yīng)納稅所得額的項(xiàng)目
   六、企業(yè)所得稅的核定征收，
   第四章資產(chǎn)的稅務(wù)處理
   一、固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理
   （一）固定資產(chǎn)的分類、計(jì)價(jià)及其會(huì)計(jì)處理
   （二）固定資產(chǎn)折舊
   （三）固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓
   （四）固定資產(chǎn)盤虧、毀損和報(bào)廢
   二、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)的稅務(wù)處理
   （一）無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理
   （二）遞延資產(chǎn)的稅務(wù)處理
   三、存貨的稅務(wù)處理
   （一）存貨數(shù)量的盤存方法
   （二）存貨的計(jì)價(jià)
   （三）存貨的清查
   第五章企業(yè)所得稅稅率
   第六章企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠
   一、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠的概念、
   二、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠的主要內(nèi)容
   （一）減免稅的主要內(nèi)容
   （二）與企業(yè)所得稅減免稅有關(guān)的幾項(xiàng)規(guī)定
   三、企業(yè)所得稅減免稅的管理
   （一）減免稅的申請(qǐng)程序
   （二）減免稅的審批
   （三）減免稅的監(jiān)督管理
   第七章企業(yè)對(duì)外投資收人的稅務(wù)處理
   一、企業(yè)所得稅的避免雙重征稅
   （一）國(guó)際雙重征稅的產(chǎn)生
   （二）國(guó)際雙重征稅的避免
   （三）我國(guó)稅法對(duì)避免雙重征稅的規(guī)定
   二、聯(lián)營(yíng)分回利潤(rùn)、股息紅利收入的稅務(wù)處理
   （一）從聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回利潤(rùn)的補(bǔ)稅問題
   （二）股息、紅利的補(bǔ)稅問題
   （三）從中外合資企業(yè)分回利潤(rùn)補(bǔ)稅問題
   （四）關(guān)聯(lián)企業(yè)納稅調(diào)整
   第八章所得稅會(huì)計(jì)
   一、所得稅會(huì)計(jì)的作用
   二、所得稅會(huì)計(jì)處理
   （一）應(yīng)繳所得稅的會(huì)計(jì)處理
   （二）應(yīng)納稅所得與會(huì)計(jì)利潤(rùn)差異的會(huì)計(jì)處理
   第九章企業(yè)清算所得稅
   一、清算的程序
   二、清算所得的計(jì)算
   第十章企業(yè)所得稅匯算清繳及其改革
   一、企業(yè)所得稅匯算清繳的概念及存在的問題
   （一）匯算清繳的概念
   （二）傳統(tǒng)的匯算清繳模式存在的主要問題
   二、匯算清繳的改革
   附表一：企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表及填報(bào)說明
   附表二：企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目表
   附表三：企業(yè)減免項(xiàng)目表
   附表四：聯(lián)營(yíng)企業(yè)分利、股息收人納稅表
   附表五：技術(shù)改造國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得
   稅申請(qǐng)表（式樣）
   附表六：技術(shù)改造國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得
   稅審核表（式樣）
   附表七：技術(shù)改造國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得
   稅明細(xì)表（式樣）
   附表八：企業(yè)所得稅征收方式鑒定表