一本書讀懂內(nèi)部審計：要點·實務(wù)·案例

第1章 內(nèi)審人員崗位認(rèn)知 1
1.1 內(nèi)部審計認(rèn)知 2
1.2 內(nèi)審職能與職業(yè)發(fā)展 5
【實例1】某中型企業(yè)內(nèi)審架構(gòu)及職責(zé)說明 6
【實例2】內(nèi)審人員面試時的常見問題及答題思路 8
1.3 內(nèi)審人員的崗位勝任條件 9
1.4 內(nèi)審人員的職業(yè)道德規(guī)范 11
1.5 內(nèi)部審計中人際關(guān)系的協(xié)調(diào) 13
第2章 內(nèi)部審計工作流程及操作 17
2.1 內(nèi)部審計程序 18
2.2 制訂年度審計計劃 18
【實例1】年度審計計劃 21
【實例2】××集團20××年審計工作計劃 26
2.3 編制審計項目實施方案 29
【實例3】審計工作方案 32
【實例4】某企業(yè)關(guān)于開展經(jīng)濟運營審計的工作方案 34
2.4 下達(dá)審計通知書 38
【實例5】關(guān)于開展經(jīng)濟運營情況審計的通知 39
2.5 現(xiàn)場審計之初步調(diào)查 43
【實例6】經(jīng)濟運營情況審計啟動會（暨匯報會）議程 44
2.6 現(xiàn)場審計之分析性程序及符合性測試 47
2.7 現(xiàn)場審計之實質(zhì)性測試及詳細(xì)審查 51
2.8 現(xiàn)場審計之編寫審計工作底稿 53
【實例7】固定資產(chǎn)循環(huán)內(nèi)部審計工作底稿 54
【實例8】籌資與投資循環(huán)內(nèi)部審計工作底稿 64
【實例9】銷售與收款循環(huán)內(nèi)部審計工作底稿 73
【實例10】采購與付款循環(huán)內(nèi)部審計工作底稿 83
【實例11】生產(chǎn)與倉儲循環(huán)內(nèi)部審計工作底稿 93
2.9 編制審計報告 102
【實例12】關(guān)于××店資產(chǎn)驗收專項審計報告的征求意見書 104
【實例13】內(nèi)部控制審計報告 106
【實例14】某物流集團內(nèi)部控制審計報告 110
2.10 審計資料整理、歸檔 121
2.11  后續(xù)審計 124
第3章 銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)控審計實務(wù) 127
3.1 銷售與收款業(yè)務(wù)的特點 128
3.2 銷售與收款業(yè)務(wù)的處理程序 129
3.3 收入與收款業(yè)務(wù)內(nèi)控審計準(zhǔn)備 130
3.4 銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)控審計要點 133
3.5 銷售與收款循環(huán)常見的審計風(fēng)險 152
【實例】關(guān)于銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制情況的審計報告 153
第4章 采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)控審計實務(wù) 161
4.1 采購與付款業(yè)務(wù)流程及內(nèi)控目標(biāo) 162
4.2 采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)控審計準(zhǔn)備 163
4.3 采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)控審計要點 165
【實例1】采購審計推動流程改善 178
【實例２】從采購審計中發(fā)現(xiàn)舞弊 180
【實例3】某公司采購審計工作總結(jié) 181
【實例4】關(guān)于總部行政部采購管理情況的審計報告 184
第5章 生產(chǎn)制造業(yè)務(wù)內(nèi)控審計實務(wù) 191
5.1 生產(chǎn)制造業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要求 192
5.2　生產(chǎn)制造業(yè)務(wù)內(nèi)控審計準(zhǔn)備 194
5.3 生產(chǎn)制造業(yè)務(wù)內(nèi)控審計要點 196
【實例】××制造企業(yè)生產(chǎn)過程審計建議 201
第6章 存貨業(yè)務(wù)內(nèi)控審計實務(wù) 205
6.1 存貨業(yè)務(wù)的流程與控制措施 206
6.2 存貨業(yè)務(wù)內(nèi)控審計準(zhǔn)備 209
6.3 存貨業(yè)務(wù)內(nèi)控審計要點 212
6.4 存貨內(nèi)控審計中的常見問題及建議 222
【實例1】年終存貨盤點審計報告 224
【實例2】公司“輔材核算及管理”專項審計報告 228
第7章 資金管理內(nèi)控審計實務(wù) 235
7.1 資金管理業(yè)務(wù)涉及的主要風(fēng)險 236
7.2 貨幣資金內(nèi)部控制的目標(biāo) 237
7.3 資金管理業(yè)務(wù)內(nèi)控審計準(zhǔn)備 237
7.4 資金管理業(yè)務(wù)內(nèi)控審計要點 239
【實例1】××企業(yè)貨幣資金內(nèi)部審計報告 251
【實例2】關(guān)于××分部資金盤點的專項審計報告 254
【實例3】關(guān)于總部貨幣資金管理情況的審計報告 255
第8章 業(yè)務(wù)經(jīng)營績效內(nèi)控審計實務(wù) 257
8.1 銷售業(yè)務(wù)績效審計 258
8.2 生產(chǎn)績效審計 261
8.3 采購業(yè)務(wù)績效審計 263
8.4 倉儲保管業(yè)務(wù)績效審計 265
8.5 成本績效審計 267
8.6 質(zhì)量績效審計 273
【實例】某企業(yè)銷售績效審計的思路與審計發(fā)現(xiàn) 275
第9章 信息系統(tǒng)內(nèi)控審計實務(wù) 281
9.1 信息系統(tǒng)審計的一般原則 282
9.2 信息系統(tǒng)審計方案 283
【實例1】關(guān)于信息系統(tǒng)投入及管理情況的專項審計方案 283
9.3 信息系統(tǒng)治理審計 286
9.4 信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)目標(biāo)一致性審計 287
9.5 信息系統(tǒng)投資與績效審計 289
9.6 信息系統(tǒng)組織與制度審計 290
9.7 信息系統(tǒng)風(fēng)險管理審計 292
【實例2】風(fēng)險清單評估實例 293
9.8 信息系統(tǒng)項目管理審計 293
【實例3】某公司電算化會計系統(tǒng)內(nèi)部控制審計 303
第10章 內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任審計 309
10.1 內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任審計概述 310
10.2 經(jīng)濟責(zé)任審計的內(nèi)容 312
10.3 經(jīng)濟責(zé)任審計的過程 315
【實例1】審計通知書（關(guān)于任期經(jīng)濟責(zé)任） 317
10.4 經(jīng)濟責(zé)任審計評價 322
【實例2】人力行政中心總監(jiān)×××離職審計報告 325
【實例3】關(guān)于集團資產(chǎn)采購總監(jiān)×××的離任審計報告 326