2024年中國稅制概覽

一、中國稅制的發(fā)展
(一)  改革開放以前的稅制狀況(1949~1978年)
(二)　經(jīng)濟體制轉軌初期的稅制改革(1978~1992年)
(三)　建立社會主義市場經(jīng)濟體制時期的稅制改革(1992~2012年)
(四)   中國特色社會主義新時代的稅制改革(2012年以后)
二、中國現(xiàn)行稅制體系
(一)　稅種設置
(二)　稅收立法
(三)　稅收基本法規(guī)
三、增值稅
(一)　納稅人
(二)　稅目、稅率
(三)　計稅方法
(四)　免稅、減稅
(五)　出口退(免)稅
(六)　跨境應稅行為適用零稅率和免稅規(guī)定
(七)　納稅期限、納稅地點
四、消費稅
(一)　納稅人
(二)　稅目、稅率
(三)　計稅方法
(四)　免稅、退稅
(五)　出口退(免)稅
(六)　納稅期限、納稅地點
五、車輛購置稅
(一)　納稅人
(二)　計稅依據(jù)、稅率和計稅方法
(三)　免稅、減稅
(四)　納稅期限、納稅地點
六、關稅
(一)　納稅人
(二)　稅率
(三)　計稅方法
(四)　特殊進出口貨物的規(guī)定
(五)　免稅、減稅和退稅
(六)　納稅期限、納稅地點
(七)　反傾銷稅、反補貼稅和保障措施關稅
(八)　進境物品進口稅
七、企業(yè)所得稅
(一)　納稅人
(二)　計稅依據(jù)、稅率
(三)　資產(chǎn)的稅務處理
(四)　特別納稅調整
(五)　計稅方法
(六)　免稅、減稅
(七)　納稅期限、納稅地點
(八)　核定征收
八、個人所得稅
(一)　納稅人
(二)　征稅項目、稅率和計稅方法
(三)　免稅、減稅
(四)　稅款扣繳、納稅申報和納稅期限
九、土地增值稅
(一)　納稅人
(二)　計稅依據(jù)、稅率和計稅方法
(三)　免稅、減稅
(四)　納稅期限、納稅地點
十、房產(chǎn)稅
(一)　納稅人
(二)　計稅依據(jù)、稅率和計稅方法
(三)　免稅、減稅
(四)　納稅期限、納稅地點
十一、城鎮(zhèn)土地使用稅
(一)　納稅人
(二)　計稅依據(jù)、稅率和計稅方法
(三)　免稅、減稅
(四)　納稅期限、納稅地點
十二、房地產(chǎn)稅
十三、契稅
(一)　納稅人
(二)　計稅依據(jù)、稅率和計稅方法
(三)　免稅、減稅
(四)　納稅期限、納稅地點
十四、耕地占用稅
(一)　納稅人
(二)　計稅依據(jù)、稅率和計稅方法
(三)　免稅、減稅
(四)　納稅期限、納稅地點
十五、資源稅
(一)　納稅人
(二)　稅目、稅率
(三)　計稅方法
(四)　免稅、減稅
(五)　納稅期限、納稅地點
十六、車船稅
(一)　納稅人
(二)　稅目、稅率
(三)　計稅方法
(四)　免稅、減稅
(五)　納稅期限、納稅地點
十七、船舶噸稅
(一)　納稅人
(二)　計稅依據(jù)、稅率和計稅方法
(三)　免稅
(四)　納稅期限、納稅地點
十八、印花稅
(一)　納稅人
(二)　稅目、稅率
(三)　計稅方法
(四)　免稅、減稅
(五)　納稅期限、納稅地點
十九、城市維護建設稅
(一)　納稅人
(二)　計稅依據(jù)、稅率和計稅方法
(三)　免稅、減稅
二十、環(huán)境保護稅
(一)　納稅人
(二)　稅目、稅率
(三)　計稅方法
(四)　免稅、減稅
(五)　納稅期限、納稅地點
二十一、煙葉稅
二十二、稅收征收管理制度
(一)　稅收執(zhí)法依據(jù)、稅務機關和稅務人員
(二)　納稅人、扣繳義務人和代征人
(三)　稅務登記
(四)　賬簿、憑證管理
(五)　發(fā)票管理
(六)　納稅申報
(七)　稅款征收
(八)　稅務檢查
(九)　稅務稽查
(十)　法律責任
二十三、財政、稅務、海關組織機構和稅收征收管理范圍劃分
(一)　財政部
(二)　國家稅務總局
(三)　省以下稅務機構
(四)　海關總署
(五)　國務院關稅稅則委員會
(六)　稅收征收管理范圍劃分
(七)　中央政府與地方政府稅收收入劃分
二十四、附錄
(一)　中國稅制體系圖(分稅種類別)
(二)　中國稅制體系圖(分收入級次)
(三)　中國經(jīng)濟、財政和稅收主要指標統(tǒng)計表
(四)　2022年中國分稅類、分稅種收入統(tǒng)計表
(五)　中國稅務系統(tǒng)組織機構圖
(六)　國家稅務總局組織機構圖