證券分析師盈余預測有效性研究

　　本文研究聚焦于證券分析師盈余預測有效性問題。本文首先在對證券分析師相關概念界定的基礎上，分析了中國證券行業(yè)的發(fā)展歷程、證券分析師行業(yè)以及證券分析師的發(fā)展現(xiàn)狀、證券分析師行業(yè)發(fā)展存在的問題等。其次，在概述信息不對稱理論、有效市場假說以及行為金融理論的基礎上，探討證券分析師盈余預測行為的內(nèi)在機理，并提出相關假設。最后，依據(jù)相關假設，本文建立了盈余持續(xù)性模型、盈余預測精準度和盈余預測分歧度模型，利用中國滬深A股上市公司2007-2016年樣本數(shù)據(jù)，進行模型檢驗，以此深化證券分析師盈余預測領域的研究，同時為提升證券分析師盈余預測有效性，優(yōu)化證券分析師行業(yè)環(huán)境，保證資本市場有效運轉等方面提供相關的經(jīng)驗證據(jù)和政策支持。

　　高瑜彬，1987年6月出生，河南省葉縣人，吉林大學管理學（會計學）博士，北京交通大學中國產(chǎn)業(yè)安全研究中心應用經(jīng)濟學（金融學）博士后。2018年5月入職北京工商大學商學院會計系，致力于資本市場會計、審計問題研究。先后在《審計研究》《當代經(jīng)濟研究》《當代會計評論》等刊物公開發(fā)表論文10余篇，參編研究生教材一部，曾多次參與國家級和省部級課題研究工作。