行政事業(yè)單位內(nèi)部控制與內(nèi)部審計研究

定　價：￥48.00

作　者：	暫缺
出版社：	大連理工大學(xué)出版社
叢編項(xiàng)：
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ISBN：	9787568531702	出版時間：	2021-10-01	包裝：
開本：	16開	頁數(shù)：	205	字?jǐn)?shù)：

內(nèi)容簡介

　　本書理論聯(lián)系實(shí)際，緊密結(jié)合行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的現(xiàn)狀，根據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范要求建立內(nèi)部審計方案。一方面，為行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)提供了指導(dǎo)；另一方面，通過風(fēng)險評估等方法，從內(nèi)部控制制度完備性、關(guān)鍵崗位設(shè)置、權(quán)力運(yùn)行機(jī)制、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理等方面建立內(nèi)部審計機(jī)制。從內(nèi)部審計的視角審視內(nèi)部控制建設(shè)更有利于發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，更有利于內(nèi)部控制問題整改并發(fā)揮實(shí)效。本書針對不同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，詳細(xì)講解了內(nèi)部控制流程設(shè)計、關(guān)鍵點(diǎn)控制、制度要求、審批職責(zé)等內(nèi)容，易于內(nèi)部控制和內(nèi)部審計實(shí)務(wù)運(yùn)用。

作者簡介

暫缺《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制與內(nèi)部審計研究》作者簡介

圖書目錄

第一部分行政事業(yè)單位內(nèi)部控制理論
一、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的意義
二、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的概念
三、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)
四、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的原則
五、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的方法
六、單位層面內(nèi)部控制
第二部分預(yù)算管理內(nèi)部控制
一、預(yù)算管理內(nèi)部控制概述
二、預(yù)算管理內(nèi)部控制職責(zé)分工
三、預(yù)算編制管理內(nèi)部控制
四、預(yù)算批復(fù)與下達(dá)管理內(nèi)部控制
五、預(yù)算執(zhí)行與分析管理內(nèi)部控制
六、預(yù)算調(diào)整管理內(nèi)部控制
七、決算與績效評價管理內(nèi)部控制
第三部分收支管理內(nèi)部控制
一、收支管理內(nèi)部控制概述
二、收支管理內(nèi)部控制職責(zé)分工
三、財政撥款收入管理內(nèi)部控制
四、非稅收入收繳管理內(nèi)部控制
五、其他收入到賬管理內(nèi)部控制
六、財政票據(jù)管理內(nèi)部控制
七、支出申請管理內(nèi)部控制
八、資金支付管理內(nèi)部控制
九、借款管理流程
十、報銷管理流程
十一、公務(wù)卡管理
十二、支票管理
第四部分采購管理內(nèi)部控制
一、采購管理內(nèi)部控制概述
二、采購管理內(nèi)部控制職責(zé)分工
三、采購計劃編審管理內(nèi)部控制
四、采購執(zhí)行管理內(nèi)部控制
第五部分合同管理內(nèi)部控制
一、合同管理內(nèi)部控制概述
二、合同管理內(nèi)部控制職責(zé)分工
三、合同訂立管理內(nèi)部控制
四、合同履行管理內(nèi)部控制
五、合同歸檔管理內(nèi)部控制
第六部分基本建設(shè)項(xiàng)目管理內(nèi)部控制
一、基本建設(shè)項(xiàng)目管理內(nèi)部控制概述
二、基本建設(shè)項(xiàng)目管理內(nèi)部控制職責(zé)分工
三、基本建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)管理內(nèi)部控制
四、基本建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計與概預(yù)算管理內(nèi)部控制
五、基本建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)管理內(nèi)部控制
六、基本建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施管理內(nèi)部控制
七、基本建設(shè)項(xiàng)目資金管理內(nèi)部控制
八、基本建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收管理內(nèi)部控制
第七部分資產(chǎn)管理內(nèi)部控制
一、資產(chǎn)管理內(nèi)部控制概述
二、資產(chǎn)管理內(nèi)部控制職責(zé)分工
三、貨幣資金管理內(nèi)部控制
四、實(shí)物資產(chǎn)管理內(nèi)部控制
五、無形資產(chǎn)管理內(nèi)部控制
六、軟件資產(chǎn)管理內(nèi)部控制
七、資產(chǎn)報告管理內(nèi)部控制
第八部分內(nèi)部審計管理內(nèi)部控制
一、內(nèi)部審計管理內(nèi)部控制概述
二、內(nèi)部審計管理內(nèi)部控制職責(zé)分工
三、內(nèi)部控制審計管理內(nèi)部控制
四、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計管理內(nèi)部控制
五、工程項(xiàng)目審計管理內(nèi)部控制
六、科技項(xiàng)目審計管理內(nèi)部控制
七、委托社會中介審計管理內(nèi)部控制
八、經(jīng)濟(jì)合同變更審計管理內(nèi)部控制
第九部分領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)部審計的理論分析
一、新時代內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的理論內(nèi)涵
二、新時代內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的實(shí)施路徑
三、新時代內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計實(shí)施保障
第十部分內(nèi)部控制審計組織與實(shí)施
一、內(nèi)部控制審計基本概述
二、內(nèi)部控制審計機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工
三、內(nèi)部控制審計的內(nèi)容
四、內(nèi)部控制審計的方法
五、內(nèi)部控制審計結(jié)果的應(yīng)用
六、內(nèi)部控制風(fēng)險評估
七、內(nèi)部控制審計通知書
八、內(nèi)部控制審計工作底稿
參考文獻(xiàn)