審計(jì)與內(nèi)控管理工作手冊

第 1章 審計(jì)工作管理
1.1審計(jì)發(fā)展趨勢
1.1.1全面化
1.1.2標(biāo)準(zhǔn)化
1.1.3多元化
1.1.4精準(zhǔn)化
1.1.5電子化
1.2審計(jì)工作的5大工作階段
1.2.1　5大工作階段導(dǎo)圖
1.2.2　5大工作階段任務(wù)描述
1.3審計(jì)團(tuán)隊(duì)建設(shè)
1.3.1審計(jì)部門結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)
1.3.2審計(jì)管理制度設(shè)計(jì)
1.3.3審計(jì)崗位職責(zé)設(shè)計(jì)
1.3.4審計(jì)部門考核設(shè)計(jì)
1.4審計(jì)人員的職業(yè)道德與法律規(guī)范
1.4.1審計(jì)人員的職業(yè)道德
1.4.2審計(jì)人員應(yīng)遵法規(guī)
第 2章　審計(jì)工作準(zhǔn)備
2.1　審查審計(jì)事項(xiàng)
2.1.1　相關(guān)人員約談
2.1.2　制作調(diào)查問卷
2.1.3　查看往期資料
2.2風(fēng)險(xiǎn)評估
2.2.1　風(fēng)險(xiǎn)評估要素
2.2.2　風(fēng)險(xiǎn)評估程序
2.2.3　風(fēng)險(xiǎn)評估實(shí)施流程
2.2.4　評估重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)
2.3　編制審計(jì)計(jì)劃
2.3.1　總體審計(jì)計(jì)劃
2.3.2　具體審計(jì)計(jì)劃
2.4　下達(dá)審計(jì)通知書
2.4.1　通知書基本內(nèi)容
2.4.2　審計(jì)通知書模板
2.4.3　通知書下發(fā)時(shí)間
第3章　審計(jì)工作實(shí)施
3.1　開展審計(jì)工作
3.1.1　相關(guān)人員對接
3.1.2　搜集審計(jì)證據(jù)
3.1.3　整理審計(jì)記錄
3.2　符合性測試
3.2.1　符合性測試的內(nèi)容
3.2.2　符合性測試的方法
3.2.3　測試結(jié)果評價(jià)
3.3　實(shí)質(zhì)性測試
3.3.1　實(shí)質(zhì)性測試主要工作
3.3.2　實(shí)質(zhì)性測試的方法
3.3.3　測試結(jié)果評價(jià)
3.4　審計(jì)發(fā)現(xiàn)與建議
3.4.1　形成審計(jì)發(fā)現(xiàn)
3.4.2提出審計(jì)建議
第4章　審計(jì)報(bào)告
4.1　初步形成審計(jì)報(bào)告
4.1.1　編制審計(jì)底稿
4.1.2　提出審計(jì)報(bào)告
4.1.3　征求審計(jì)意見
4.2　正式形成審計(jì)報(bào)告
4.2.1　編制正式審計(jì)報(bào)告
4.2.2　審核審計(jì)報(bào)告
4.2.3　報(bào)送審計(jì)報(bào)告
4.2.4　建立審計(jì)檔案
第5章　后續(xù)審計(jì)與評價(jià)
5.1　后續(xù)審計(jì)
5.1.1　后續(xù)審計(jì)的內(nèi)容
5.1.2　后續(xù)審計(jì)報(bào)告模板
5.2　審計(jì)評價(jià)
5.2.1　審計(jì)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
5.2.2　審計(jì)評價(jià)意見
5.2.3　審計(jì)評價(jià)模板
5.3審計(jì)成果使用
5.3.1落實(shí)整改
5.3.2責(zé)任追究
第6章　內(nèi)部控制體系建設(shè)
（內(nèi)部控制體系建設(shè)步驟
內(nèi)部控制體系建設(shè)方案
內(nèi)部控制體系流程圖
內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)）
6.1控制環(huán)境
6.1.1內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)
6.1.2控制環(huán)境的主要風(fēng)險(xiǎn)
6.1.3持續(xù)完善控制環(huán)境
6.2風(fēng)險(xiǎn)評估
6.2.1風(fēng)險(xiǎn)識別
6.2.2風(fēng)險(xiǎn)分析方法
6.2.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施
6.3控制活動
或者是　預(yù)防性控制 檢查性控制 指導(dǎo)性控制 糾錯(cuò)性控制 補(bǔ)償性控制
或者是　不相容職務(wù)分離控制 授權(quán)審批控制 會計(jì)系統(tǒng)控制 財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制 預(yù)算控制
運(yùn)營分析控制　績效考評控制
6.3.1控制活動方案設(shè)計(jì)
6.3.2控制活動實(shí)施措施
6.4信息與溝通
6.4.1信息收據(jù)與傳遞
6.4.2信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)
6.4.3溝通渠道與機(jī)制設(shè)計(jì)
6.5內(nèi)部監(jiān)督
6.5.1內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)置
6.5.2內(nèi)部監(jiān)督制度設(shè)計(jì)
6.5.3內(nèi)部監(jiān)督流程設(shè)計(jì)
6.5.4內(nèi)部監(jiān)督辦法
第7章　內(nèi)部控制制度
7.1內(nèi)部控制制度框架
7.1.1內(nèi)部控制制度框架設(shè)計(jì)
7.1.2內(nèi)部控制制度圖譜
7.2內(nèi)部控制制度內(nèi)容
7.2.1財(cái)務(wù)控制制度
7.2.2實(shí)物控制制度
7.2.3組織控制制度
7.2.4人員控制制度
第8章　內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)
8.1貨幣資金業(yè)務(wù)循環(huán)控制流程
8.1.1貨幣資金業(yè)務(wù)控制流程圖
8.1.2貨幣資金業(yè)務(wù)控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
8.1.3貨幣資金業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點(diǎn)
8.2采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)控制流程
8.2.1采購與付款業(yè)務(wù)控制流程圖
8.2.2采購與付款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
8.2.3采購與付款業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點(diǎn)
8.3銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)控制流程
8.3.1銷售與收款業(yè)務(wù)控制流程圖
8.3.2銷售與收款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
8.3.3銷售與收款業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點(diǎn)
8.4固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)循環(huán)控制流程
8.4.1固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制流程圖
8.4.2固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
8.4.3固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點(diǎn)
8.5成本費(fèi)用業(yè)務(wù)循環(huán)控制流程
8.5.1成本費(fèi)用業(yè)務(wù)控制流程圖
8.5.2成本費(fèi)用業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
8.5.3成本費(fèi)用業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點(diǎn)
8.6工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)循環(huán)控制流程
8.6.1工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)控制流程圖
8.6.2工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
8.6.3工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點(diǎn)
第9章　內(nèi)部控制的檢查監(jiān)督
9.1內(nèi)部控制檢查監(jiān)督機(jī)構(gòu)
9.1.1檢查監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)置
9.1.2檢查監(jiān)督機(jī)構(gòu)職責(zé)
9.2內(nèi)部控制檢查監(jiān)督制度
9.2.1檢查監(jiān)督制度設(shè)計(jì)
9.2.2檢查監(jiān)督制度實(shí)施
9.3內(nèi)部控制檢查監(jiān)督流程
9.3.1檢查監(jiān)督流程設(shè)計(jì)
9.3.2檢查監(jiān)督流程關(guān)鍵點(diǎn)
9.3.3檢查監(jiān)督流程圖
9.4內(nèi)部控制檢查監(jiān)督方法
9.4.1日常檢查監(jiān)督
9.4.2專項(xiàng)檢查監(jiān)督
9.5內(nèi)部控制檢查監(jiān)督報(bào)告
9.5.1檢查監(jiān)督報(bào)告內(nèi)容
9.5.2檢查監(jiān)督報(bào)告重點(diǎn)
9.5.3檢查監(jiān)督報(bào)告模板
第 10章　內(nèi)部控制評價(jià)
10.1內(nèi)控控制評價(jià)原則
10.1.1全面性原則
10.1.2重要性原則
10.1.3客觀性原則
10.2內(nèi)部控制評價(jià)內(nèi)容
10.2.1內(nèi)部環(huán)境評價(jià)
10.2.2風(fēng)險(xiǎn)評估評價(jià)
10.2.3控制活動評價(jià)
10.2.4信息與溝通評價(jià)
10.2.5內(nèi)部監(jiān)督評價(jià)
10.3內(nèi)部控制評價(jià)方案
10.3.1制定評價(jià)方案
10.3.2組織評價(jià)團(tuán)隊(duì)
10.3.3實(shí)施評價(jià)方案
10.4認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷
10.4.1內(nèi)部控制設(shè)計(jì)缺陷
10.4.2內(nèi)部控制運(yùn)行缺陷
10.5內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告
10.5.1內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告內(nèi)容
10.5.2內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告要點(diǎn)
10.5.3內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告模板
10.5.4內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告報(bào)送
第 11章　內(nèi)控與內(nèi)審、風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)
11.1內(nèi)控與內(nèi)審
11.1.1內(nèi)控與內(nèi)審的區(qū)別
11.1.2內(nèi)控與內(nèi)審的聯(lián)系
11.1.3內(nèi)控與內(nèi)審的協(xié)調(diào)措施
11.2內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理
11.2.1內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的區(qū)別
11.2.2內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的聯(lián)系
11.2.3風(fēng)險(xiǎn)管理下的內(nèi)控體系建設(shè)
11.3內(nèi)控與合規(guī)
11.3.1內(nèi)部與合規(guī)的區(qū)別
11.3.2內(nèi)部與合規(guī)的聯(lián)系
11.3.3內(nèi)控與合規(guī)管理體系建設(shè)
11.4內(nèi)控、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)一體化管理體系
11.4.1一體化管理組織體系設(shè)計(jì)
11.4.2一體化管理運(yùn)行體系設(shè)計(jì)
11.4.3一體化管理保障體系設(shè)計(jì)