北交所案例解析

第一章 北交所上市概述
一、北交所上市條件
二、北交所上市流程
三、北交所上市費用
四、上市后管理

第二章 股權結(jié)構相關案例
一、股權結(jié)構對公司決策機制有效性的影響：優(yōu)機股份（833943）
二、實際控制人的認定：壹創(chuàng)國際（839120）
三、追加認定實際控制人：滬江材料（870204）
四、無控股股東及實際控制人：鼎欣科技（870840）
五、能否保持控制權的穩(wěn)定性：泰德股份（831278）
六、最近24個月實際控制人是否變更：光谷信息（430161）
七、股權收購合理性及合規(guī)性：華創(chuàng)合成（832077）
八、股權收購價格公允性：七豐精工（873169）
九、分紅款項支付：榮億精密（873223）
十、員工持股平臺的合法合規(guī)性：派特爾（836871）
十一、非公司員工持有持股平臺份額的合理性：鼎豐股份（873459）
十二、設置多層員工持股平臺的合理性：榮億精密（873223）
十三、對賭協(xié)議情況及對控制權穩(wěn)定的影響：合順興（871167）
十四、特殊投資條款的變更及影響：威博液壓（871245）
十五、集體企業(yè)改制程序瑕疵及整改措施：晨光電纜（834639）
十六、境外子公司經(jīng)營情況：泓禧科技（871857）
十七、子公司注銷問題：鑫匯科（831167）
十八、股權代持行為的規(guī)范性：晨光電纜（834639）

第三章 業(yè)務經(jīng)營相關案例
一、經(jīng)營模式的變動：大禹生物（871970）
二、經(jīng)營模式可持續(xù)性：優(yōu)機股份（833943）
三、合作商模式披露不充分：高德信（832645）
四、持續(xù)經(jīng)營能力：燦能電力（870299）
五、招投標對經(jīng)營活動合規(guī)性的影響：優(yōu)炫軟件（430208）
六、行業(yè)政策、銷售行為與合規(guī)經(jīng)營：伊斯佳（838858）
七、市場需求萎縮及持續(xù)經(jīng)營風險：銀山股份（872247）
八、匯率風險及匯率管理對公司業(yè)績的影響：合順興（871167）
九、高新認定對經(jīng)營業(yè)績的影響：路斯股份（832419）
十、業(yè)務穩(wěn)定性與可持續(xù)性：瑞科漢斯（839768）
十一、終端銷售實現(xiàn)情況的核查：則成電子（837821）
十二、是否涉及項目轉(zhuǎn)包、分包行為：杭州路橋（870892）
十三、生產(chǎn)經(jīng)營的重大不利變化風險：東立科技（835193）
十四、主要客戶銷售可持續(xù)性及新客戶開拓：駿創(chuàng)科技（833533）
十五、客戶和供應商重合對交易公允性的影響：高德信（832645）
十六、原材料依賴：則成電子（837821）
十七、外協(xié)及主要原材料采購公允性：七豐精工（873169）
十八、供應商剛成立即與發(fā)行人合作的合理性：天潤科技（430564）
十九、產(chǎn)品質(zhì)量是否符合客戶質(zhì)量標準：浦漕科技（870382）
二十、產(chǎn)品質(zhì)量糾紛：邦德股份（838171）
二十一、廣告宣傳合規(guī)性：大禹生物（871970）
二十二、采購定制成品如何體現(xiàn)發(fā)行人核心競爭力：榮億精密（873223）
二十三、產(chǎn)品技術水平與競爭力：奧迪威（832491）
二十四、是否存在市場競爭力不足及業(yè)績下滑的風險：水治理（831511）
二十五、產(chǎn)品競爭優(yōu)劣勢，經(jīng)營業(yè)績下滑風險：合順興（871167）
二十六、技術合作是否具有“突擊目的”：大禹生物（871970）
二十七、知識產(chǎn)權歸屬：七豐精工（873169）

第四章 公司治理相關案例
一、公司治理及內(nèi)控是否有效：愛信股份（837950）
二、銷售訂單真實性與內(nèi)控有效性：匯群中藥（832513）
三、內(nèi)控制度的整改與規(guī)范：科潤智控（834062）
四、票據(jù)管理規(guī)范性、轉(zhuǎn)貸內(nèi)控有效性：科創(chuàng)新材（833580）
五、財務內(nèi)控不規(guī)范情形是否徹底整改：七豐精工（873169）
六、控股股東朋友將房產(chǎn)無償租賃給發(fā)行人的合理性：天潤科技（430564）
七、對技術人員是否存在依賴，是否具備獨立研發(fā)能力：七豐精工（873169）
八、關于與部分客戶或供應商的資金往來商業(yè)合理性：優(yōu)炫軟件（430208）
九、關聯(lián)交易公允性及對發(fā)行人獨立性影響：合順興（871167）
十、關聯(lián)交易的合理性與公允性：鑫匯科（831167）
十一、關聯(lián)采購能否保證生產(chǎn)經(jīng)營的獨立性：路斯股份（832419）
十二、關聯(lián)交易非關聯(lián)化問題：瑞科漢斯（839768）
十三、關聯(lián)交易是否涉及利益輸送：壹創(chuàng)國際（839120）
十四、補充披露與原關聯(lián)方的交易情況：鼎豐股份（873459）
十五、是否存在同業(yè)競爭：泓禧科技（871857）
十六、生產(chǎn)經(jīng)營合規(guī)性：伊斯佳（838858）
十七、安全生產(chǎn)合規(guī)性：滬江材料（870204）
十八、報告期內(nèi)多名董事及高級管理人員離職：凱德石英（835179）
十九、財務總監(jiān)離職的原因及影響：威博液壓（871245）
二十、注銷子公司的合法合規(guī)性：派特爾（836871）
二十一、互保違約風險：晨光電纜（834639）
二十二、是否存在利益輸送：邦德股份（838171）

第五章 財務會計相關案例
一、收入確認對經(jīng)營業(yè)績的影響：大禹生物（871970）
二、收入確認的合規(guī)性與真實性：水治理（831511）
三、是否通過收入確認來調(diào)節(jié)利潤：捷世智通（430330）
四、出疆補貼實際確認與會計政策不符：銀山股份（872247）
五、銷售收入的真實性、準確性：大禹生物（871970）
六、凈利潤大幅下滑：科潤智控（834062）
七、毛利率較高、凈利潤大幅增長的合理性：泰達新材（430372）
八、銷售收入核查程序充分性：七豐精工（873169）
九、明確披露發(fā)行人經(jīng)營業(yè)績持續(xù)下滑的原因：天濟草堂（871129）
十、業(yè)績真實性：瑞科漢斯（839768）
十一、現(xiàn)金交易與業(yè)務真實性：匯群中藥（832513）
十二、業(yè)績大幅波動：光谷信息（430161）
十三、資金體外循環(huán)：東立科技（835193）
十四、關于實際控制人個人卡大額取現(xiàn)：科潤智控（834062）
十五、銷售模式對毛利率的影響：大禹生物（871970）
十六、毛利率下滑風險：駿創(chuàng)科技（833533）
十七、產(chǎn)品毛利率與同行業(yè)公司偏離較大的合理性：科創(chuàng)新材（833580）
十八、采購價格公允性：榮億精密（873223）
十九、成本核算準確性：嘉緣花木（871181）
二十、向供應商支付和實際采購的匹配性：浦漕科技（870382）
二十一、營業(yè)收入增長與銷售費用匹配性：科潤智控（834062）
二十二、運輸費用核算準確性：伊斯佳（838858）
二十三、研發(fā)費用歸集準確性：七豐精工（873169）
二十四、研發(fā)支出資本化率高于同行業(yè)可比公司及一致性：優(yōu)炫軟件（430208）
二十五、研發(fā)支出資本化的依據(jù)及合規(guī)性：捷世智通（430330）
二十六、市場推廣費顯著高于同業(yè)平均水平的合理性：天濟草堂（871129）
二十七、應收賬款壞賬計提充分性：科潤智控（834062）
二十八、應收恒大地產(chǎn)款項回款風險：壹創(chuàng)國際（839120）
二十九、業(yè)績波動合理性：奧迪威（832491）

第六章 募集資金運用相關案例
一、募投項目的可行性：燦能電力（870299）
二、募投項目的合理性與必要性：水治理（831511）
三、募投項目的投資風險：優(yōu)炫軟件（430208）
四、募投項目的產(chǎn)能消化：奧迪威（832491）
五、募投項目與市場需求匹配性：高德信（832645）
六、募投項目實施用地是否存在重大不確定性：恒進感應（838670）
七、募集資金使用合理性：天濟草堂（871129）
八、新增產(chǎn)能的消化能力，募集資金合理性：派特爾（836871）
九、募集資金投向是否發(fā)生實質(zhì)變化：榮億精密（873223）
十、發(fā)行底價的確定及其合理性：捷世智通（430330）
十一、發(fā)行底價與穩(wěn)價措施：惠豐鉆石（839725）

第七章 其他相關案例
一、是否符合北交所創(chuàng)新型中小企業(yè)的定位：路斯股份（832419）
二、補充披露創(chuàng)新性特征：優(yōu)機股份（833943）
三、創(chuàng)新特征體現(xiàn)不清晰：杭州路橋（870892）
四、傳統(tǒng)企業(yè)與轉(zhuǎn)型升級：銀山股份（872247）
五、傳統(tǒng)企業(yè)與技術創(chuàng)新：匯群中藥（832513）
六、是否具備創(chuàng)新性及成長空間：嘉緣花木（871181）
七、上市標準變更：奧迪威（832491）
八、說明行業(yè)分類的準確性：榮億精密（873223）
九、是否屬于產(chǎn)能過剩行業(yè)：科創(chuàng)新材（833580）
十、是否屬于限制類產(chǎn)能：七豐精工（873169）
十一、未決訴訟對發(fā)行人的影響：優(yōu)機股份（833943）
十二、銀行賬戶凍結(jié)對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營的影響：科創(chuàng)新材（833580）
十三、產(chǎn)能擴張是否需重新履行環(huán)評審批：東立科技（835193）
十四、是否涉嫌商業(yè)賄賂：燦能電力（870299）
十五、社保、公積金繳納的合規(guī)性：榮億精密（873223）
十六、第三方機構代繳社保及住房公積金：鼎欣科技（870840）
十七、勞務分包合規(guī)性：嘉緣花木（871181）
十八、勞務派遣的合規(guī)性：匯群中藥（832513）
十九、關于持續(xù)經(jīng)營能力的風險提示：捷世智通（430330）
二十、信息披露豁免的合理性：駿創(chuàng)科技（33533）