10人以下小企業(yè)的財務(wù)稅務(wù)解決方案

章 小企業(yè)涉及的財務(wù)風(fēng)險
1．1 財務(wù)風(fēng)險分析…………………………………………… 002
1．1．1 短期償債能力………………………………………… 002
1．1．2 長期償債能力………………………………………… 006
1．1．3 營運能力……………………………………………… 010
1．1．4 盈利能力……………………………………………… 014
1．1．5 保本分析……………………………………………… 017
1．1．6 保利分析……………………………………………… 021
1．1．7 利潤敏感性分析……………………………………… 023
1．2 小企業(yè)經(jīng)營中的財務(wù)風(fēng)險……………………………… 026
1．2．1 投資風(fēng)險……………………………………………… 026
1．2．2 籌資風(fēng)險……………………………………………… 030
1．2．3 營運風(fēng)險……………………………………………… 033

第2章 小企業(yè)涉及的稅務(wù)風(fēng)險
2．1 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險…………………………………………… 038
2．1．1 稅務(wù)風(fēng)險概述………………………………………… 038
2．1．2 稅務(wù)風(fēng)險的類型……………………………………… 041
2．2 常見的稅務(wù)風(fēng)險………………………………………… 044
2．2．1 納稅人身份選擇風(fēng)險………………………………… 044
2．2．2 適用稅率風(fēng)險………………………………………… 047
2．2．3 稅務(wù)程序風(fēng)險………………………………………… 050
2．2．4 發(fā)票管理不當(dāng)風(fēng)險…………………………………… 053
2．2．5 虛開發(fā)票風(fēng)險………………………………………… 055

第3章 小企業(yè)涉及的財稅知識
3．1 企業(yè)設(shè)立的相關(guān)知識…………………………………… 060
3．1．1 企業(yè)設(shè)立的一般流程………………………………… 060
3．1．2 稅務(wù)登記和發(fā)票申領(lǐng)………………………………… 063
3．1．3 公司組成形式選擇…………………………………… 066
3．1．4 一人有限責(zé)任公司和個體企業(yè)……………………… 069
3．2 小企業(yè)日常財務(wù)管理…………………………………… 071
3．2．1 財務(wù)最佳配備方案…………………………………… 071
3．2．2 必備的財稅設(shè)施……………………………………… 074
3．2．3 賬簿、憑證及發(fā)票管理……………………………… 077
3．2．4 小企業(yè)財務(wù)管理制度………………………………… 079
3．2．5 小企業(yè)財務(wù)工作流程………………………………… 081

第4章 小企業(yè)涉及的常見稅種
4．1 增值稅…………………………………………………… 086
4．1．1 增值稅概述…………………………………………… 086
4．1．2 增值稅計算…………………………………………… 089
4．1．3 增值稅的稅收優(yōu)惠新政策…………………………… 092
4．2 消費稅…………………………………………………… 094
4．2．1 消費稅概述…………………………………………… 094
4．2．2 消費稅計算…………………………………………… 098
4．2．3 消費稅的稅收優(yōu)惠新政策…………………………… 100
4．3 企業(yè)所得稅……………………………………………… 102
4．3．1 企業(yè)所得稅概述……………………………………… 102
4．3．2 企業(yè)所得稅計算……………………………………… 104
4．3．3 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠新政策……………………… 108
4．4 個人所得稅……………………………………………… 110
4．4．1 個人所得稅概述……………………………………… 110
4．4．2 個人所得稅計算……………………………………… 113
4．4．3 個人所得稅的稅收優(yōu)惠新政策……………………… 116
4．5 其他稅種………………………………………………… 118
4．5．1 房產(chǎn)稅的稅務(wù)處理…………………………………… 118
4．5．2 城鎮(zhèn)土地使用稅的稅務(wù)處理………………………… 121
4．5．3 印花稅的稅務(wù)處理…………………………………… 123
4．5．4 附加稅（費）的稅務(wù)處理…………………………… 125
4．5．5 其他稅種的稅收優(yōu)惠新政策………………………… 127

第5章 小企業(yè)財務(wù)報表解讀
5．1 收入……………………………………………………… 132
5．1．1 主營業(yè)務(wù)收入………………………………………… 132
5．1．2 其他業(yè)務(wù)收入………………………………………… 136
5．1．3 營業(yè)外收入…………………………………………… 139
5．2 成本費用………………………………………………… 142
5．2．1 主營業(yè)務(wù)成本………………………………………… 142
5．2．2 其他業(yè)務(wù)成本………………………………………… 146
5．2．3 稅金及附加…………………………………………… 150
5．2．4 期間費用……………………………………………… 153
5．2．5 營業(yè)外支出…………………………………………… 156
5．3 利潤……………………………………………………… 159
5．3．1 本年利潤……………………………………………… 159
5．3．2 以前年度損益調(diào)整…………………………………… 162
5．4 資產(chǎn)……………………………………………………… 164
5．4．1 貨幣資金……………………………………………… 164
5．4．2 存貨…………………………………………………… 169
5．4．3 固定資產(chǎn)……………………………………………… 172
5．4．4 無形資產(chǎn)……………………………………………… 176
5．4．5 應(yīng)收款項……………………………………………… 179
5．4．6 預(yù)付賬款……………………………………………… 182
5．5 負(fù)債……………………………………………………… 185
5．5．1 短期借款……………………………………………… 185
5．5．2 應(yīng)付利息……………………………………………… 188
5．5．3 應(yīng)付賬款……………………………………………… 190
5．5．4 預(yù)收賬款……………………………………………… 192
5．5．5 應(yīng)付職工薪酬………………………………………… 194
5．5．6 應(yīng)交稅費……………………………………………… 197
5．5．7 其他應(yīng)付款…………………………………………… 200
5．5．8 長期借款……………………………………………… 202
5．6 所有者權(quán)益……………………………………………… 205
5．6．1 實收資本……………………………………………… 205
5．6．2 資本公積和盈余公積………………………………… 208
5．6．3 未分配利潤…………………………………………… 210
5．7 財務(wù)報表分析解讀……………………………………… 212
5．7．1 資產(chǎn)負(fù)債表…………………………………………… 212
5．7．2 利潤表………………………………………………… 216

第6章 最省錢的小企業(yè)科學(xué)納稅方案
6．1 用納稅籌劃的方式省錢………………………………… 222
6．1．1 籌劃得當(dāng)，企業(yè)所得稅也可以少交………………… 222
6．1．2 企業(yè)捐贈的最佳方式………………………………… 225
6．1．3 兼營行為的企業(yè)如何進(jìn)行納稅籌劃………………… 228
6．1．4 采用外匯結(jié)算時怎樣做最合適……………………… 231
6．1．5 企業(yè)怎么才能合理合法地少繳增值稅……………… 233
6．1．6 消費稅抵扣稅款的稅務(wù)籌劃………………………… 236
6．1．7 包裝物押金如何籌劃才最省錢……………………… 238
6．2 用財務(wù)操作省錢………………………………………… 241
6．2．1 計稅價格要多考慮…………………………………… 241
6．2．2 消費稅的總分核算…………………………………… 244
6．2．3 利用不同的促銷方式節(jié)稅…………………………… 246
6．2．4 增值稅不同結(jié)算方式的節(jié)稅操作…………………… 249
6．2．5 巧用虧損進(jìn)行所得稅節(jié)稅…………………………… 252
6．2．6 用于增值稅非應(yīng)稅項目的進(jìn)項稅額也可以抵扣嗎… 255
6．2．7 正確開具發(fā)票也能節(jié)省稅款………………………… 258
6．2．8 分別核算才能節(jié)省消費稅…………………………… 261
6．3 用稅收優(yōu)惠政策省錢…………………………………… 263
6．3．1 增值稅起征點變化后的節(jié)稅操作…………………… 263
6．3．2 巧用小微企業(yè)的優(yōu)惠政策進(jìn)行節(jié)稅………………… 266
6．3．3 年終獎怎么發(fā)，才能幫員工省錢…………………… 269
6．3．4 增值稅的進(jìn)項稅額也可以加計抵扣………………… 273
6．3．5 增值稅的留抵稅額也可以申請退稅………………… 276