軍工單位財務(wù)工作質(zhì)量保證體系

篇軍工單位財務(wù)管理概述
第1章軍工單位發(fā)展概況3
第2章軍工單位財務(wù)工作的發(fā)展5
 
2.1軍工單位財務(wù)工作的發(fā)展趨勢5
 
2.2軍工單位財務(wù)工作面臨的挑戰(zhàn)6
 
2.3軍工單位改進(jìn)財務(wù)工作的探索7
第2篇財務(wù)工作質(zhì)量保證體系設(shè)計
第3章體系建設(shè)背景11
第4章體系構(gòu)成與建設(shè)方法12
 
4.1構(gòu)建多維組織層級13
 
4.2遴選專家隊伍13
 
4.3編制操作手冊14
第5章體系推廣及應(yīng)用16
 
5.1推動全院范圍應(yīng)用16
 
5.2實現(xiàn)體系閉環(huán)管理16
第3篇資金管理
第6章資金管理概述21
第7章出納崗位工作23
 
7.1質(zhì)量目標(biāo)23
 
7.2適用范圍23
 
7.3相關(guān)釋義23
 
7.4職責(zé)分工23
 
7.5業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范24
 
7.5.1現(xiàn)金業(yè)務(wù)24
 
7.5.2銀行業(yè)務(wù)27
 
7.5.3其他業(yè)務(wù)39
 
7.6其他相關(guān)事項42
 
7.6.1便捷收款42
 
7.6.2便捷驗鈔43
 
7.6.3用印43
 
7.6.4物品保管43
 
7.6.5實用工具43
 
7.6.6出納三字經(jīng)44
第8章資金管理崗位工作45
 
8.1質(zhì)量目標(biāo)45
 
8.2適用范圍45
 
8.3相關(guān)釋義45
 
8.4職責(zé)分工46
 
8.5業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范46
 
8.5.1債務(wù)籌資管理46
 
8.5.2資金計劃與分析52
 
8.5.3委托理財54
第9章財政資金用款計劃編報56
 
9.1質(zhì)量目標(biāo)56
 
9.2適用范圍56
 
9.3相關(guān)釋義56
 
9.4職責(zé)分工57
 
9.4.1財務(wù)部門57
 
9.4.2業(yè)務(wù)部門57
 
9.5業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范57
 
9.5.1編制原則57
 
9.5.2編制時間58
 
9.5.3編制依據(jù)58
 
9.5.4基本支出用款計劃編制58
 
9.5.5項目支出用款計劃編制61
 
9.5.6用款計劃上報64
 
9.5.7用款計劃下達(dá)64
 
9.5.8用款計劃核對64
 
9.5.9用款計劃調(diào)整64
 
9.5.10用款計劃執(zhí)行與分析65
第10章財政授權(quán)支付令編制使用66
 
10.1質(zhì)量目標(biāo)66
 
10.2適用范圍66
 
10.3相關(guān)釋義66
 
10.4職責(zé)分工66
 
10.5業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范67
 
10.5.1支付令編制規(guī)則67
 
10.5.2工作流程及要點(diǎn)70
 
10.6其他相關(guān)事項73
 
10.6.1資金劃轉(zhuǎn)73
 
10.6.2資金歸墊74
 
10.6.庫和更正74
 
10.6.4結(jié)余資金退回75
第11章財政資金劃轉(zhuǎn)和歸墊77
 
11.1質(zhì)量目標(biāo)77
 
11.2適用范圍77
 
11.3相關(guān)釋義77
 
11.4職責(zé)分工77
 
11.4.1財務(wù)部門77
 
11.4.2業(yè)務(wù)部門78
 
11.5業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范78
 
11.5.1資金劃轉(zhuǎn)78
 
11.5.2資金歸墊80
 
11.5.3常見業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理及支付令82
第12章政策性資金申報85
 
12.1質(zhì)量目標(biāo)85
 
12.2適用范圍85
 
12.3相關(guān)釋義85
 
12.4職責(zé)分工85
 
12.5業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范86
 
12.5.1進(jìn)口貼息材料的日常管理86
 
12.5.2進(jìn)口貼息資金申報86
 
12.5.3進(jìn)口貼息資金的核算與管理91
第13章商業(yè)匯票使用93
 
13.1質(zhì)量目標(biāo)93
 
13.2適用范圍93
 
13.3相關(guān)釋義93
 
13.4職責(zé)分工93
 
13.5業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范94
 
13.5.1商業(yè)匯票開具及管理94
 
13.5.2商業(yè)匯票收取及管理99
 
13.5.3電子匯票操作流程及管理102
 
13.6其他相關(guān)事項108
 
13.6.1商業(yè)匯票賬務(wù)處理108
 
13.6.2商業(yè)匯票對賬109
 
13.6.3商業(yè)匯票保管109
第14章一戶通資金賬戶系統(tǒng)使用110
 
14.1質(zhì)量目標(biāo)110
 
14.2適用范圍110
 
14.3相關(guān)釋義110
 
14.4職責(zé)分工111
 
14.5業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范111
 
14.5.1創(chuàng)建流程111
 
14.5.2操作流程113
 
14.6其他相關(guān)事項120
 
14.6.1相關(guān)費(fèi)用120
 
14.6.2應(yīng)用效果121
第4篇稅務(wù)管理
第15章稅務(wù)管理概述125
第16章稅務(wù)管理崗位工作127
 
16.1質(zhì)量目標(biāo)127
 
16.2適用范圍127
 
16.3相關(guān)釋義127
 
16.4職責(zé)分工127
 
16.5業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范128
 
16.5.1政策研究和宣貫128
 
16.5.2稅務(wù)登記129
 
16.5.3納稅申報與稅款繳納131
 
16.5.4票據(jù)管理147
 
16.5.5稅收優(yōu)惠政策實施160
 
16.5.6稅務(wù)風(fēng)險管理166
 
16.5.7檔案資料保管和工作交接167
第17章增值稅申報與繳納170
 
17.1質(zhì)量目標(biāo)170
 
17.2適用范圍170
 
17.3相關(guān)釋義170
 
17.4職責(zé)分工171
 
17.4.1財務(wù)部門171
 
17.4.2業(yè)務(wù)主管部門171
 
17.5業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范171
 
17.5.1工作要點(diǎn)171
 
17.5.2工作流程184
 
17.5.3法律責(zé)任196
第18章企業(yè)所得稅匯算清繳197
 
18.1質(zhì)量目標(biāo)197
 
18.2適用范圍197
 
18.3相關(guān)釋義197
 
18.4職責(zé)分工198
 
18.4.1財務(wù)部門198
 
18.4.2業(yè)務(wù)主管部門199
 
18.5業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范199
 
18.5.1工作策劃199
 
18.5.2事前準(zhǔn)備工作事項199
 
18.5.3事前準(zhǔn)備關(guān)注要點(diǎn)202
 
18.5.4事中備查資料的收集與整理211
 
18.5.5申報表的填寫與申報211
 
18.6其他相關(guān)事項225
第19章個人所得稅代扣代繳227
 
19.1質(zhì)量目標(biāo)227
 
19.2適用范圍227
 
19.3相關(guān)釋義227
 
19.4職責(zé)分工228
 
19.4.1財務(wù)部門228
 
19.4.2業(yè)務(wù)部門228
 
19.4.3個人所得稅納稅人229
 
19.5業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范229
 
19.5.1工資、薪金所得的個人所得稅代扣代繳229
 
19.5.2居民個人其他綜合所得的個人所得稅代扣代繳239
 
19.5.3分類所得的個人所得稅扣繳241
 
19.5.4申報與繳納243
 
19.5.5個人所得稅會計核算254
 
19.5.6個人所得稅納稅籌劃255
第20章增值稅發(fā)票管理258
 
20.1質(zhì)量目標(biāo)258
 
20.2適用范圍258
 
20.3相關(guān)釋義258
 
20.4職責(zé)分工258
 
20.4.1財務(wù)部門258
 
20.4.2業(yè)務(wù)部門259
 
20.5業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范259
 
20.5.1增值稅發(fā)票的開具259
 
20.5.2增值稅發(fā)票的取得261
 
20.5.3增值稅專用發(fā)票作廢及開具紅字發(fā)票處理263
 
20.5.4增值稅專用發(fā)票的丟失及失控處理264
 
20.5.5增值稅發(fā)票的認(rèn)證抵扣266
 
20.5.6檔案的管理266
第21章電子發(fā)票管理267
 
21.1質(zhì)量目標(biāo)267
 
21.2適用范圍267
 
21.3相關(guān)釋義267
 
21.4職責(zé)分工267
 
21.4.1財務(wù)部門267
 
21.4.2業(yè)務(wù)部門267
 
21.5業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范268
 
21.5.1發(fā)票獲取268
 
21.5.2查驗真?zhèn)?68
 
21.5.3報銷及審核269
 
21.5.4電子發(fā)票會計檔案管理269
第5篇資產(chǎn)管理
第22章資產(chǎn)管理概述273
第23章資產(chǎn)清查274
 
23.1質(zhì)量目標(biāo)274
 
23.2適用范圍274
 
23.3相關(guān)釋義274
 
23.4職責(zé)分工274
 
23.4.1資產(chǎn)清查小組274
 
23.4.2財務(wù)部門274
 
23.4.3資產(chǎn)管理部門275
 
23.4.4其他相關(guān)部門275
 
23.5資產(chǎn)清查的種類及范圍275
 
23.5.1資產(chǎn)清查種類275
 
23.5.2資產(chǎn)清查范圍276
 
23.6業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范276
 
23.6.1資產(chǎn)清查程序與時間要求276
 
23.6.2資產(chǎn)清查報告294
 
23.6.3資產(chǎn)清查結(jié)果的處理294
第24章國有資產(chǎn)評估296
 
24.1質(zhì)量目標(biāo)296
 
24.2適用范圍296
 
24.2.1應(yīng)當(dāng)對本單位資產(chǎn)進(jìn)行評估的行為296
 
24.2.2應(yīng)當(dāng)對接受的資產(chǎn)進(jìn)行評估的行為296
 
24.3相關(guān)釋義297
 
24.4職責(zé)分工297
 
24.4.1國有資產(chǎn)評估主管部門297
 
24.4.2經(jīng)營投資、計劃等業(yè)務(wù)部門298
 
24.4.3下屬各級次企事業(yè)單位298
 
24.5評估進(jìn)場前主要工作298
 
24.5.1年度計劃與項目立項298
 
24.5.2前期準(zhǔn)備及關(guān)注要點(diǎn)298
 
24.5.3選聘評估機(jī)構(gòu)300
 
24.5.4資產(chǎn)評估前審計301
 
24.6評估過程關(guān)注要點(diǎn)302
 
24.6.1資料提供302
 
24.6.2評估方法簡介及關(guān)注要點(diǎn)302
 
24.6.3評估方法選擇304
 
24.6.4評估結(jié)果305
 
24.6.5特別事項說明306
 
24.6.6報告出具306
 
24.7報告審核與上報備案307
 
24.7.1評估審核流程前置307
 
24.7.2電子版文件報主管部門307
 
24.7.3主管部門審核307
 
24.7.4提交備案申請307
 
24.7.5集團(tuán)公司（一級單位）審核308
 
24.7.6主管部門組織答復(fù)308
 
24.7.7同步公示308
 
24.7.8向上級單位補(bǔ)報文件309
 
24.7.9備案通過309
第25章事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告編報310
 
25.1質(zhì)量目標(biāo)310
 
25.2適用范圍310
 
25.3相關(guān)釋義310
 
25.4職責(zé)分工310
 
25.4.1財務(wù)部門311
 
25.4.2實物資產(chǎn)主管部門311
 
25.5業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范311
 
25.5.1軟件安裝311
 
25.5.2單戶報表填報311
 
25.5.3匯總報表317
 
25.5.4Word版填報說明及分析報告318
第26章基本建設(shè)項目預(yù)轉(zhuǎn)資產(chǎn)320
 
26.1質(zhì)量目標(biāo)320
 
26.2適用范圍320
 
26.3相關(guān)釋義320
 
26.4職責(zé)分工320
 
26.4.1項目管理部門321
 
26.4.2項目實施部門321
 
26.4.3財務(wù)部門321
 
26.4.4資產(chǎn)管理部門321
 
26.4.5審計部門321
 
26.5業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范321
 
26.5.1預(yù)轉(zhuǎn)資產(chǎn)流程322
 
26.5.2預(yù)轉(zhuǎn)資產(chǎn)的價值確定322
 
26.5.3會計科目調(diào)整325
 
26.5.4預(yù)轉(zhuǎn)資產(chǎn)的會計處理325
 
26.5.5預(yù)轉(zhuǎn)資產(chǎn)正式轉(zhuǎn)資產(chǎn)326
 
26.5.6企業(yè)預(yù)轉(zhuǎn)資產(chǎn)的會計處理327
 
26.5.7固定資產(chǎn)投資報表中預(yù)轉(zhuǎn)資產(chǎn)的處理328
 
26.5.8會計檔案的管理328
第27章基本建設(shè)項目資產(chǎn)交付335
 
27.1質(zhì)量目標(biāo)335
 
27.2適用范圍335
 
27.3相關(guān)釋義335
 
27.4職責(zé)分工335
 
27.4.1業(yè)務(wù)部門335
 
27.4.2財務(wù)部門336
 
27.5業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范336
 
27.5.1資產(chǎn)交付流程336
 
27.5.2交付資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)337
第6篇數(shù)據(jù)管理
第28章數(shù)據(jù)管理概述343
第29章研發(fā)項目預(yù)算編報345
 
29.1質(zhì)量目標(biāo)345
 
29.2適用范圍345
 
29.3相關(guān)釋義345
 
29.4職責(zé)分工345
 
29.4.1研發(fā)項目主管機(jī)關(guān)346
 
29.4.2項目研制團(tuán)隊346
 
29.4.3財務(wù)部門346
 
29.5預(yù)算編報流程346
 
29.6國防科工局歸口管理研發(fā)項目預(yù)算編報348
 
29.6.1預(yù)算經(jīng)費(fèi)渠道及編報科目348
 
29.6.2預(yù)算編報要點(diǎn)348
 
29.7國家科技計劃研發(fā)項目預(yù)算編報354
 
29.7.1預(yù)算經(jīng)費(fèi)渠道及編報科目354
 
29.7.2預(yù)算編報要點(diǎn)355
 
29.8預(yù)算執(zhí)行控制注意事項359
第30章項目分承研單位財務(wù)管理指導(dǎo)361
 
30.1質(zhì)量目標(biāo)361
 
30.2適用范圍361
 
30.3相關(guān)釋義361
 
30.4職責(zé)分工361
 
30.4.1財務(wù)部門361
...................... 第七篇  應(yīng)用效果與前景 參考文獻(xiàn) 后記