納稅人稅收遵從問題研究

緒論
一、研究背景
二、研究的主要問題
三、研究意義
四、研究現(xiàn)狀
第一章 納稅人稅收遵從一般理論分析
第一節(jié) 納稅人稅收遵從的概念與類型
一、稅收遵從的內(nèi)涵與外延
二、納稅人稅收遵從的主體辨析
三、納稅人稅收遵從的類型
第二節(jié) 納稅人稅收遵從的度量
一、納稅人稅收遵從的微觀度量方法
二、納稅人稅收遵從的宏觀度量方法
三、宏觀度量方法在中國的運(yùn)用
第三節(jié) 研究新視角：基于稅收契約誠信的思考
一、契約誠信觀的歷史演進(jìn)及借鑒
二、稅收契約誠信觀的理論根源：稅收契約理論
三、稅收契約誠信觀的核心內(nèi)涵
第四節(jié) 本章小結(jié)
第二章 納稅人稅收遵從影響因素分析
第一節(jié) 納稅人稅收行為決策過程
一、納稅人行為決策的內(nèi)外因素分析法
二、納稅人行為的內(nèi)在動機(jī)及決策過程
三、納稅人行為的外在動機(jī)及決策過程
四、納稅人行為的內(nèi)外動機(jī)共同作用過程
第二節(jié) 影響納稅人稅收遵從的內(nèi)在因素
一、公平意識
二、稅收道德
三、信任態(tài)度
四、個(gè)體特征
第三節(jié) 影響納稅人稅收遵從的外在因素
一、征稅契約因素
二、用稅契約因素
三、社會環(huán)境因素
第四節(jié) 本章小結(jié)
第三章 納稅人稅收遵從“A-S”模型分析
第一節(jié) 基于預(yù)期效用理論構(gòu)建“A-S”模型
一、基本假設(shè)
二、模型參數(shù)設(shè)定
三、目標(biāo)函數(shù)建立
第二節(jié) “A-S”模型的比較靜態(tài)分析
一、納稅人收入規(guī)模
二、稅率
三、罰款率
四、稽查概率
第三節(jié) “A-S”模型的擴(kuò)展分析
一、分級稅源管理模式
二、稅務(wù)稽查能力
第四節(jié) 本章小結(jié)
第四章 “價(jià)值-權(quán)重”函數(shù)模型補(bǔ)充分析
第一節(jié) 從預(yù)期效用理論到前景理論
一、理性人決策分析的局限性
二、前景理論的基本觀點(diǎn)
三、前景理論的風(fēng)險(xiǎn)決策函數(shù)：“價(jià)值-權(quán)重”函數(shù)
第二節(jié) “價(jià)值-權(quán)重”函數(shù)模型的構(gòu)建
一、基本假定
二、參數(shù)設(shè)定
三、目標(biāo)函數(shù)建立
第三節(jié) 心理道德成本因素的模型分析
一、參數(shù)設(shè)定
二、參考點(diǎn)設(shè)定
三、模型分析
四、分析結(jié)論
第四節(jié) 納稅信用等級制度的模型分析
一、參數(shù)設(shè)定
二、參考點(diǎn)設(shè)定
三、模型分析
四、分析結(jié)論
第五節(jié) 預(yù)繳稅款制度的模型分析
一、參數(shù)設(shè)定
二、參考點(diǎn)設(shè)定
三、模型分析
四、分析結(jié)論
第六節(jié) 本章小結(jié)
第五章 中國納稅人稅收遵從問卷調(diào)查及統(tǒng)計(jì)分析
第一節(jié) 問卷設(shè)計(jì)及樣本選取
一、問卷設(shè)計(jì)的思路和程序
二、問卷量表的維度假設(shè)
三、問卷量表的樣本選取
四、問卷量表的發(fā)放形式
第二節(jié) 問卷調(diào)查的描述性統(tǒng)計(jì)分析
一、樣本結(jié)構(gòu)分析
二、重要題項(xiàng)回答情況描述
三、列聯(lián)表及關(guān)聯(lián)性分析
第三節(jié) 問卷調(diào)查數(shù)據(jù)的因子分析
一、對問卷量表的優(yōu)化處理
二、因子分析的適應(yīng)性檢驗(yàn)
三、公因子的提取
四、因子群組分析
第四節(jié) 本章小結(jié)
第六章 促進(jìn)中國納稅人稅收遵從的政策建議
第一節(jié) 基于納稅人角度的政策建議
一、加強(qiáng)稅收宣傳教育工作
二、優(yōu)化納稅信用等級評定制度
三、加大懲罰威懾力度
四、完善預(yù)繳稅款制度
五、規(guī)范稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)發(fā)展
第二節(jié) 基于稅務(wù)機(jī)關(guān)角度的政策建議
一、全面推進(jìn)依法治稅
二、有效提高納稅服務(wù)水平
三、加速推進(jìn)稅收信息化建設(shè)
四、著力加強(qiáng)教育培訓(xùn)工作
第三節(jié) 基于公共部門角度的政策建議
一、合理界定財(cái)政支出范圍
二、規(guī)范政府收入體系
三、完善預(yù)算管理體制
四、強(qiáng)化公共產(chǎn)品供給的監(jiān)督機(jī)制
參考文獻(xiàn)
附錄