破產(chǎn)程序中利息債權(quán)審查問(wèn)題研究

目錄
第一章利息債權(quán)審查的基本原則
一、基本原則概述
二、不報(bào)不審原則
三、裁判優(yōu)先原則
四、合法合理原則
五、政策考量原則
六、意思自治原則
第二章利息審查中的法律問(wèn)題
一、利息概述
二、利率概述
三、利息的結(jié)算與支付
四、利息計(jì)算方式
（一）積數(shù)計(jì)息法
（二）逐筆計(jì)息法
五、民間借貸利率審查規(guī)則
（一）民間借貸最高利率規(guī)則在債權(quán)審查中的運(yùn)用
（二）超額支付利息（超過(guò)年利率24%但不足36%）時(shí)的審查
（三）超額支付利息（超過(guò)年利率36%）時(shí)的審查
（四）涉“職業(yè)放貸人”的利率審查問(wèn)題
六、金融貸款利率審查規(guī)則
七、破產(chǎn)程序停止計(jì)息規(guī)則
（一）從“破產(chǎn)宣告日”到“破產(chǎn)申請(qǐng)受理日”
（二）停止計(jì)息規(guī)則的擴(kuò)張適用及例外規(guī)定
（三）對(duì)停止計(jì)息規(guī)則規(guī)范目的的理解
（四）“附利息的債權(quán)”的判斷標(biāo)準(zhǔn)
（五）停止計(jì)息日的確定
（六）主從債權(quán)停止計(jì)息問(wèn)題
第三章罰息（逾期利息）審查中的法律問(wèn)題
一、罰息（逾期利息）概述
二、罰息（逾期利息）的起算日
三、罰息（逾期利息）利率審查規(guī)則
（一）民間借貸逾期利率審查規(guī)則
（二）金融貸款罰息利率審查規(guī)則
四、銀行承兌匯票墊款罰息利率審查規(guī)則
（一）銀行承兌匯票業(yè)務(wù)關(guān)于罰息利率的特別規(guī)定
（二）由墊付票款轉(zhuǎn)為逾期貸款戶(hù)引發(fā)的爭(zhēng)議
五、罰息（逾期利息）利率超限時(shí)的處理
（一）民間借貸逾期利率超限時(shí)的處理
（二）金融貸款中罰息利率上浮超限時(shí)的處理
六、罰息（逾期利息）和違約金及其他費(fèi)用并存時(shí)的處理
（一）民間借貸中的并存處理規(guī)則
（二）金融貸款中的司法政策導(dǎo)向
第四章復(fù)利審查中的法律問(wèn)題
一、復(fù)利概述
二、復(fù)利規(guī)范梳理
（一）從完全否定到有限制的保護(hù)
（二）中國(guó)人民銀行關(guān)于復(fù)利的規(guī)定
三、復(fù)利計(jì)息周期
四、復(fù)利利率審查規(guī)則
（一）民間借貸中對(duì)前期利率及實(shí)際利率的雙重限制
（二）金融貸款中對(duì)復(fù)利利率的區(qū)別限制
五、復(fù)利基數(shù)審查規(guī)則
（一）中國(guó)人民銀行關(guān)于復(fù)利計(jì)算基數(shù)的規(guī)定
（二）對(duì)中國(guó)人民銀行關(guān)于復(fù)利計(jì)算基數(shù)規(guī)定的思考
（三）關(guān)于罰息能否計(jì)算復(fù)利的主流觀點(diǎn)及理由
（四）借貸雙方約定對(duì)罰息計(jì)收復(fù)利時(shí)如何處理
第五章遲延履行利息審查中的法律問(wèn)題
一、遲延履行利息制度的確立與發(fā)展
二、遲延履行利息相關(guān)概念梳理
（一）“遲延履行期間的一般債務(wù)利息”與“加倍部分債務(wù)利息”
（二）“遲延履行利息”在本書(shū)中的含義
三、債權(quán)人未申報(bào)遲延履行利息時(shí)的處理
四、遲延履行利息是否屬于破產(chǎn)債權(quán)
（一）司法實(shí)踐的分歧
（二）爭(zhēng)議的平息與再起
（三）遲延履行利息屬于破產(chǎn)債權(quán)，但應(yīng)劣后清償
五、遲延履行利息新舊計(jì)算規(guī)則的銜接與適用
（一）《民事訴訟法意見(jiàn)》中的遲延履行利息計(jì)算規(guī)則已無(wú)現(xiàn)實(shí)意義
（二）《遲延履行利息批復(fù)》和《遲延履行利息解釋》的分別適用
六、對(duì)“同期貸款基準(zhǔn)利率”的理解和適用
（一）對(duì)“同期”“同期同檔”的理解
（二）對(duì)“同期同類(lèi)”的理解
（三）根據(jù)遲延履行期間確定“同期貸款基準(zhǔn)利率”檔次較為合理
七、2014年8月1日前利率檔次的確定
八、遲延履行期間遇貸款基準(zhǔn)利率調(diào)整的處理方式
（一）司法實(shí)踐多傾向于分段計(jì)算
（二）幾種不同的分段計(jì)算法
（三）根據(jù)貸款基準(zhǔn)利率變化分段計(jì)算更為合理
九、遲延履行利息計(jì)算基數(shù)的確定
（一）對(duì)“清償?shù)姆晌臅?shū)確定的金錢(qián)債務(wù)”的理解
（二）對(duì)“債務(wù)人尚未清償?shù)纳Х晌臅?shū)確定的除一般債務(wù)利息之外的金錢(qián)債務(wù)”的理解
十、《遲延履行利息批復(fù)》與生效法律文書(shū)的沖突解決
（一）《遲延履行利息批復(fù)》與生效法律文書(shū)發(fā)生沖突的五種解決方式
（二）按雙倍同期貸款基準(zhǔn)利率計(jì)算的遲延履行期間的債務(wù)利息的構(gòu)成
（三）在尊重生效法律文書(shū)的基礎(chǔ)上，按一倍同期貸款基準(zhǔn)利率計(jì)算遲延履行利息
十一、生效法律文書(shū)未確定一般債務(wù)利息時(shí)的處理
十二、遲延履行利息劣后清償數(shù)額的確定
十三、遲延履行利息能否優(yōu)先受償
（一）司法實(shí)踐的分歧
（二）對(duì)法定擔(dān)保范圍中的“利息”一詞含義的理解
（三）明確將“遲延履行利息”約定為擔(dān)保范圍的如何處理
第六章金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓中的利息審查問(wèn)題
一、爭(zhēng)議的開(kāi)端
二、《海南座談會(huì)紀(jì)要》的歷史背景
三、《海南座談會(huì)紀(jì)要》的適用范圍
（一）《海南座談會(huì)紀(jì)要》的溯及力
（二）《海南座談會(huì)紀(jì)要》的適用主體
（三）《海南座談會(huì)紀(jì)要》的對(duì)象范圍
四、《海南座談會(huì)紀(jì)要》的補(bǔ)充和完善
（一）對(duì)非國(guó)有企業(yè)債務(wù)人給予平等保護(hù)
（二）適用范圍擴(kuò)張至執(zhí)行程序
（三）明確《海南座談會(huì)紀(jì)要》不具有溯及力
五、“受讓日”的確定
（一）因受讓主體不同而產(chǎn)生分歧
（二）對(duì)具體時(shí)間點(diǎn)的不同理解
六、對(duì)“金融資產(chǎn)管理公司”的界定
七、是否停止計(jì)息在破產(chǎn)債權(quán)審查中的考量
（一）司法實(shí)踐對(duì)《海南座談會(huì)紀(jì)要》第9條的不同理解
（二）對(duì)管理人適用《海南座談會(huì)紀(jì)要》第9條審查破產(chǎn)債權(quán)的建議
八、一般金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓中的利息審查問(wèn)題
（一）否定說(shuō)的理由
（二）本書(shū)的觀點(diǎn)
（三）關(guān)于能否計(jì)收復(fù)利的問(wèn)題
九、金融不良債權(quán)受讓日之前產(chǎn)生的利息如何審查
（一）對(duì)“受讓人向國(guó)有企業(yè)債務(wù)人主張利息的計(jì)算基數(shù)應(yīng)以原借款合同本金為準(zhǔn)”的理解
（二）司法實(shí)踐的分歧
（三）對(duì)“利息”及“以本金為計(jì)算基數(shù)”的理解
（四）對(duì)管理人審查受讓日之前的利息債權(quán)的建議
附錄1：典型案例索引
一、逾期違約金參照適用停止計(jì)息規(guī)則
二、“破產(chǎn)申請(qǐng)受理日”當(dāng)天是否計(jì)息
（一）計(jì)算至破產(chǎn)申請(qǐng)受理日的前一日
（二）計(jì)算至破產(chǎn)申請(qǐng)受理日
三、主債權(quán)停止計(jì)息的，從債權(quán)是否停止計(jì)息
（一）主債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)程序的，停止計(jì)息效力及于從債務(wù)人
（二）主債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)程序的，停止計(jì)息效力不及于從債務(wù)人
四、提前收貸時(shí)的罰息起算日
（一）起訴日為提前到期日，次日為罰息起算日
（二）起訴狀副本送達(dá)之日為提前到期日
（三）借款人收到提前收貸通知日為提前到期日
（四）違約之日為提前到期日
（五）寬限期的最后一天為提前到期日
五、外幣借貸罰息利率標(biāo)準(zhǔn)
（一）外幣借貸逾期罰息利率上浮不可超過(guò)20%
（二）外幣借貸逾期罰息利率上浮不受20%的限制
六、銀行承兌匯票墊款轉(zhuǎn)為逾期貸款后的罰息利率
（一）按日萬(wàn)分之五計(jì)算
（二）按逾期貸款罰息利率計(jì)算
七、對(duì)金融貸款最高利率的限制
八、罰息不應(yīng)作為復(fù)利的計(jì)算基數(shù)
九、約定對(duì)罰息計(jì)收復(fù)利的如何處理
（一）肯定說(shuō)
（二）否定說(shuō)
十、約定對(duì)承兌匯票墊款罰息計(jì)收復(fù)利的效力
（一）肯定說(shuō)
（二）否定說(shuō)
十一、對(duì)“清償?shù)姆晌臅?shū)確定的金錢(qián)債務(wù)”的理解
（一）以履行期屆滿(mǎn)時(shí)，法律文書(shū)確定的金錢(qián)債務(wù)總額為計(jì)息基數(shù)
（二）逾期付款違約金屬于清償?shù)姆晌臅?shū)確定的金錢(qián)債務(wù)
（三）逾期付款違約金不屬于清償?shù)姆晌臅?shū)確定的金錢(qián)債務(wù)
十二、生效法律文書(shū)未確定一般債務(wù)利息時(shí)的處理
（一）不確認(rèn)
（二）確認(rèn)
十三、遲延履行利息能否優(yōu)先受償
（一）肯定說(shuō)
（二）否定說(shuō)
十四、非金融資產(chǎn)管理公司受讓金融不良債權(quán)的停止計(jì)息問(wèn)題
（一）嚴(yán)格遵循《海南座談會(huì)紀(jì)要》的適用范圍
（二）政策性和商業(yè)性不良債權(quán)適用《海南座談會(huì)紀(jì)要》，不具有溯及力
（三）政策性和商業(yè)性不良債權(quán)適用《海南座談會(huì)紀(jì)要》，且有溯及力
（四）無(wú)論是否屬于政策性或商業(yè)性不良債權(quán)，均不可主張受讓日之后的利息
十五、金融不良債權(quán)受讓日之前產(chǎn)生的利息如何處理
（一）按合同約定計(jì)算正常利息和逾期利息，核減復(fù)利
（二）按合同約定計(jì)算正常利息，核減罰息和復(fù)利
（三）按中國(guó)人民銀行同期貸款利率重新調(diào)整
（四）依據(jù)債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的約定，不再重新核算
附錄2：重點(diǎn)法律法規(guī)、司法解釋及規(guī)范性文件
中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法（節(jié)錄）
中華人民共和國(guó)合同法（節(jié)錄）
中華人民共和國(guó)民事訴訟法（節(jié)錄）
最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》若干問(wèn)題的規(guī)定（三）（節(jié)錄）
最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》若干問(wèn)題的意見(jiàn)（節(jié)錄）
最高人民法院關(guān)于在執(zhí)行工作中如何計(jì)算遲延履行期間的債務(wù)利息等問(wèn)題的批復(fù)
最高人民法院關(guān)于執(zhí)行程序中計(jì)算遲延履行期間的債務(wù)利息適用法律若干問(wèn)題的解釋
最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問(wèn)題的規(guī)定（節(jié)錄）
關(guān)于人民法院受理破產(chǎn)案件前債務(wù)人未付應(yīng)付款項(xiàng)的滯納金是否應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為破產(chǎn)債權(quán)請(qǐng)示的答復(fù)
最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定（節(jié)錄）
最高人民法院印發(fā)《關(guān)于審理涉及金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓案件工作座談會(huì)紀(jì)要》的通知（節(jié)錄）
最高人民法院關(guān)于如何理解最高人民法院法發(fā)〔2009〕19號(hào)《會(huì)議紀(jì)要》若干問(wèn)題的請(qǐng)示之答復(fù)
最高人民法院關(guān)于非金融機(jī)構(gòu)受讓金融不良債權(quán)后能否向非國(guó)有企業(yè)債務(wù)人主張全額債權(quán)的請(qǐng)示的答復(fù)
最高人民法院關(guān)于充分發(fā)揮審判職能作用為企業(yè)家創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)營(yíng)造良好法治環(huán)境的通知（節(jié)錄）
最高人民法院印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)金融審判工作的若干意見(jiàn)》的通知（節(jié)錄）
最高人民法院印發(fā)《全國(guó)法院破產(chǎn)審判工作會(huì)議紀(jì)要》的通知（節(jié)錄）
中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)《人民幣利率管理規(guī)定》的通知（節(jié)錄）
中國(guó)人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問(wèn)題的通知
中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革的通知
中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)法律效力有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)
四川省高級(jí)人民法院關(guān)于印發(fā)《關(guān)于審理破產(chǎn)案件若干問(wèn)題的解答》的通知（節(jié)錄）
深圳市中級(jí)人民法院關(guān)于印發(fā)《破產(chǎn)案件債權(quán)審核認(rèn)定指引》的通知（節(jié)錄）
后記