美國稅務實用指南

第一章 美國稅法簡介
一、個人稅務
（一）社安金的計點與提取
（二）退休金的儲備與提取
（三）逐項扣減的計算
（四）利息和紅利的計算
（五）自雇收人的計算
（六）股票投資與房屋買賣的資本利得稅
（七）房屋出租的盈利與虧損
（八）替代最低稅的計算
（九）低收入、兒童、教育、健保四大退稅
二、公司稅務
（一）公司形態(tài)的比較
（二）公司稅務結構
（三）工資稅
（四）銷售稅
（五）小公司的稅務優(yōu)惠
（六）凈虧損（NOL）的追溯及前置
（七）“稅負置換”及特朗普的解決方案
（八）非營利組織或公司稅務
三、房地產(chǎn)稅務
（一）經(jīng)緯劃置，州市（郡縣）掌控
（二）房地產(chǎn)稅率
（三）房地產(chǎn)銷售利得的豁免及延稅
（四）房地產(chǎn)專業(yè)人士經(jīng)營虧損的無限扣減
（五）促進社區(qū)發(fā)展的421-A及ICIP規(guī)劃
（六）地稅減免的上訴申請流程
四、遺產(chǎn)稅務
（一）既“屬人”又“屬地”的美國遺產(chǎn)稅
（二）聯(lián)邦及各州的遺產(chǎn)稅豁免額及遺產(chǎn)稅率
（三）民主及共和兩黨對遺產(chǎn)稅的不同立場
（四）贈與稅與遺產(chǎn)稅的轉換
五、投資理財保險及申請大學稅務準備
（一）合法省稅與投資生財
（二）人壽保險及長期護理保險
（三）529大學省稅計劃
六、特朗普的減稅方案
七、希拉里的增稅方案
第二章 移民美國稅務
一、投資移民的稅務申報
（一）移民美國之后的稅務“陷阱”
（二）EB-5的個人稅務申報模式
（三）EB-5的公司稅務申報模式
（四）EB-5改革勢在必行
二、“肥咖”對投資移民的稅務影響
（一）Fin．114與8938
（二）“肥咖”（FATCA）的產(chǎn)生背景
（三）“肥爸”（FBAR）的罰款計算方式
（四）國稅局眼中的“大魚”
（五）棄籍與棄卡稅
三、健保計劃的選擇
（一）尼爾·弗格森的“黑洞論”
（二）“奧巴馬健保”功過難斷，評價兩端
（三）健保市場的主要產(chǎn)品介紹
四、房地產(chǎn)投資策略
（一）主權形式利弊分析
（二）出租與自住、民宅與商用、貸款與付現(xiàn)的考量
（三）不動產(chǎn)投資信托（REIT）
（四）中國境內(nèi)的房地產(chǎn)能否適用資本利得豁免與延稅
五、遺產(chǎn)信托規(guī)劃
（一）家庭生前信托（Family Living Trust）
（二）家庭住宅信托（Qualified Personal Residence Trust）
（三）家庭基金會（Family Foundation）
（四）遺產(chǎn)信托應及早規(guī)劃
六、L-1與EB-5的稅務差異
第三章 非移民美國稅務
一、非居民的報稅狀態(tài)
二、非居民的報稅模式
三、非居民的外國收入稅
四、非居民的房地產(chǎn)投資
五、非居民的遺產(chǎn)稅
六、非居民的退休金
七、F-1，H-1B，J-1的稅務申報
（一）F-1簽證
（二）H-1B簽證
（三）J-1簽證
八、非居民的公司申報
第四章 特朗普健保法及稅改對中產(chǎn)家庭和新移民的影響
一、特朗普能否廢除“奧巴馬健?！?br />二、特朗普健保法下的紐約州醫(yī)療補助計劃
三、特朗普稅改使中小企業(yè)獲利
四、特朗普新稅率下的LLC實體選擇
五、中產(chǎn)家庭是否從特朗普新稅率下受益
六、特朗普稅改預算對大學申請補助的影響
（一）中產(chǎn)家庭如何降低“凈收入”
（二）中產(chǎn)家庭如何降低“凈資產(chǎn)”
第五章 中美兩國的稅務比較
一、中美所得稅制的比較
二、中國稅改三階段實施方案
三、中國版“肥咖”浮出水面
四、美國稅改的教訓
后記
附表
一、美國個人所得稅申報表（英）
二、美國個人所得稅申報表（中）
三、美國非居民外國人所得稅申報表（英）
四、美國非居民外國人所得稅申報表（中）
五、美國股份公司所得稅申報表（英）
六、美國股份公司所得稅申報表（中）
七、美國小公司所得稅申報表（英）
八、美國小公司所得稅申報表（中）
九、美國合伙企業(yè)所得稅申報表（英）
十、美國合伙企業(yè)所得稅申報表（中）
十一、美國遺產(chǎn)和信托所得稅申報表（英）
十二、美國遺產(chǎn)和信托所得稅申報表（中）
十三、非營利組織免稅申報表——簡表（英）
十四、非營利組織免稅申報表——簡表（中）
十五、美國遺產(chǎn)稅（和隔代轉讓稅）申報表（英）
十六、美國遺產(chǎn)稅（和隔代轉讓稅）申報表（中）
十七、美國贈與稅（和隔代轉讓稅）申報（英）
十八、美國贈與稅（和隔代轉讓稅）申報（中）
十九、替代最低稅——個人（英）
二十、替代最低稅——個人（中）
二十一、間接運作虧損限制（英）
二十二、間接運作虧損限制（中）
二十三、合伙企業(yè)或小公司的房地產(chǎn)出租收入和費用（英）
二十四、合伙企業(yè)或小公司的房地產(chǎn)出租收入和費用（中）
二十五、住宅的商務使用費用（英）
二十六、住宅的商務使用費用（中）
二十七、A副表——逐項扣減（英）
二十八、A副表——逐項扣減（中）
二十九、B副表——利息和普通股息（英）
三十、B副表——利息和普通股息（中）
三十一、C副表——營業(yè)利潤或虧損（英）
三十二、C副表——營業(yè)利潤或虧損（中）
三十三、D副表——資本利得和虧損（英）
三十四、D副表——資本利得和虧損（中）
三十五、E副表——補充收入和損失（英）
三十六、E副表——補充收入和損失（中）
三十七、美國小公司K-1副表（英）
三十八、美國小公司K-1副表（中）
三十九、美國合伙企業(yè)K-1副表（英）
四十、美國合伙企業(yè)K-1副表（中）
四十一、《美國法典》：第26標題——《國內(nèi)稅收法典》（英/中）