公司運營與上市涉稅難點指南：實務與案例

第一章公司法視野下的稅法適用
第一節(jié)公司法與稅法的關系
一、公司法與稅法的內(nèi)在關聯(lián)
二、稅法與公司法的制度性差異
第二節(jié)公司會計制度與稅法的關系
一、現(xiàn)行稅法對于會計術語的吸納
二、現(xiàn)行稅法對會計術語內(nèi)涵的改造
三、稅法概念在會計與私法維度間的解釋困境
四、會計概念模糊性對稅收執(zhí)法的消極影響
五、會計與稅法間差異未作調(diào)整的定性處理
第二章公司設立的稅務處理
第一節(jié)公司的籌建
一、“籌建期”的起止時間
二、“開辦費”的稅前扣除
三、公司籌建期的成本費用列支
第二節(jié)股東的投資入股
一、“投資入股”的法律內(nèi)涵
二、非貨幣性資產(chǎn)投資入股的具體稅務處理
三、超過注冊資本出資情形下的稅務處理
四、“出資不足”情形下的稅務處理
五、“虛假出資”與“抽逃出資”情形下的稅務處理
六、對外投資借款利息的稅務處理
七、投資資產(chǎn)未辦理過戶情形對稅務處理的具體影響
八、公司法人投資于合伙企業(yè)情形下的稅務處理
九、公司設立分公司時的稅務處理
第三節(jié)委托持股
一、股東資格的認定
二、“股權代持”的稅務處理
三、“職工持股會”中的涉稅爭議
四、股權信托的涉稅處理
五、股權托管的涉稅處理
第四節(jié)其他投資模式
一、聯(lián)營的稅務處理
二、公司租賃（承包）的稅務處理
三、公司“掛靠經(jīng)營”的稅務處理
四、公司托管的稅務處理
第五節(jié)公司與投資者之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移
一、一人公司
二、總公司與分公司
三、母公司與子公司
第三章股權轉(zhuǎn)讓的稅務處理
一、股權轉(zhuǎn)讓的稅收定性
二、股權轉(zhuǎn)讓的稅務處理
三、股權轉(zhuǎn)讓的變更登記
四、股權轉(zhuǎn)讓的納稅地點
五、股權轉(zhuǎn)讓的反避稅措施
六、“法人資格否認”原則的適用爭議
七、股權司法執(zhí)行中的稅務處理
八、股票轉(zhuǎn)讓的涉稅處理
九、股權轉(zhuǎn)讓盈利補償款的稅務處理
第四章有限責任公司整體變更的稅務處理
一、有限責任公司的整體變更行為概述
二、有限責任公司整體變更中“折股”行為的稅務處理
三、有限責任公司“整體變更”的相關稅收優(yōu)惠政策
第五章公司增資、減資的稅務處理
第一節(jié)公司增資
一、盈余公積與未分配利潤轉(zhuǎn)增注冊資本的稅務處理
二、資本公積轉(zhuǎn)增注冊資本的所得稅處理
三、“增資擴股”視同“股權轉(zhuǎn)讓”的納稅爭議
四、“增資擴股”后的股權轉(zhuǎn)讓
五、公司以自有資產(chǎn)評估調(diào)賬轉(zhuǎn)增股本
六、“虛假增資”的稅務處理
第二節(jié)公司減資
一、增值稅
二、企業(yè)所得稅
三、個人所得稅
四、土地增值稅
五、契稅
第六章公司合并、分立的稅務處理
第一節(jié)公司合并
一、公司合并的概念內(nèi)涵
二、合并與兼并的概念辨析
三、公司合并（兼并）的稅務處理
第二節(jié)公司分立
一、公司分立概述
二、公司分立的稅務處理
第七章公司日常經(jīng)營的稅務處理
第一節(jié)公司借貸
一、公司與金融機構之間的借貸
二、公司與股東之間的借貸
三、公司與職工及其他自然人間的借款
四、“無償借款”的稅務處理
五、企業(yè)對外借款損失的稅前扣除
六、“利息所得”與其他所得的區(qū)分
第二節(jié)公司擔保
一、公司提供擔保時的稅務處理
二、公司履行擔保責任時的稅務處理
三、公司對外擔保損失的扣除
第三節(jié)公司贈與
一、“贈與”概念辨析
二、公司接受贈與的稅務處理
三、公司對外贈與的稅務處理
四、公司對外“贊助”的稅務處理
五、公司資產(chǎn)“無償劃轉(zhuǎn)”的稅務處理
六、公司資產(chǎn)免費使用權提供的稅務處理
第四節(jié)公司運營費用
一、員工薪酬的稅務扣除
二、“業(yè)務招待費”的稅前扣除
三、“業(yè)務宣傳費”的稅前扣除
四、“傭金”的稅前扣除
五、“會議費”的稅前扣除
六、“差旅費”的稅前扣除
七、“車輛使用費”的稅前扣除
八、“職工福利費”的稅前扣除
第八章利潤分配中的稅務處理
一、“股息”的概念范疇
二、“股息所得”的納稅（扣繳）義務發(fā)生時間
三、公司年度未分配利潤范圍之外所得分配的定性
四、公司未按照事先約定的分配比例進行利潤分配的稅務處理
五、股東定期取得公司固定股息的稅務處理
六、企業(yè)“未分配利潤”的個人所得稅課稅爭議
七、“股票股利”分配的稅務處理
八、實物分配的稅務處理
第九章企業(yè)破產(chǎn)清算中的稅務處理
第一節(jié)公司破產(chǎn)
一、稅務機關如何參與破產(chǎn)程序
二、破產(chǎn)程序中的若干爭議問題
第二節(jié)公司清算
一、增值稅
二、土地增值稅
三、契稅
四、個人所得稅
五、企業(yè)所得稅