稅收疑難案例分析（第六輯）

第一章 流轉(zhuǎn)稅案例分析
第一節(jié) 增值稅篇
1．造船廠收到預(yù)付款項時是否需開具增值稅專用發(fā)票?
2．二手車拍賣公司拍賣二手車繳納營業(yè)稅還是增值稅?
3．營改增后如何區(qū)分混業(yè)經(jīng)營與免稅技術(shù)服務(wù)?
4．運輸企業(yè)雇用車輛從事貨運業(yè)務(wù)，其購買加油卡取得的專用發(fā)票可否抵扣進項稅額?
5．如何避免無償捐贈中增值稅視同銷售?
6．鋼材行業(yè)運輸費、墊支費如何進行稅務(wù)處理?
7·采購業(yè)務(wù)真實且“三流”一致，能否定性取得虛開增值稅專用發(fā)票?
8．婚慶公司可否開具增值稅專用發(fā)票?
9．自產(chǎn)設(shè)備用于出租，是否重復(fù)繳納增值稅?
10．外購二手設(shè)備使用后再出售，如何計算繳納增值稅?
11．技術(shù)服務(wù)免稅，是否只能開具增值稅普通發(fā)票?
12．融資相賃分公司無注冊資本能否按差額確定銷售額?
13．融資租賃公司逾期租金收入納稅義務(wù)何時發(fā)生?
14． 融資租賃公司實收資本未達1．7億，可否享受差額納稅與即征即退?
15．租賃公司處置融資租賃設(shè)備如何進行稅務(wù)處理?
16．飲料公司經(jīng)銷中運費抵扣、無償贈送等增值稅問題
17．運營商銷售電話充值卡納稅義務(wù)發(fā)生時間如何確定?
18．子公司采購母公司付款，進項稅能否抵扣?
19．融資租賃企業(yè)如何計算超稅負返還?
20．增值稅的付款方是否必須與開票方保持一致?
21．快餐打包繳納營業(yè)稅還是增值稅
22．土雞養(yǎng)殖場、加工廠銷售土雞增值稅征免問題
23．根據(jù)消費金額贈送商品，增值稅如何處理?
24．供熱企業(yè)享受增值稅免稅優(yōu)惠不劃算怎么辦?
25．商服公司從購銷雙方取得的與銷售額掛鉤的服務(wù)收入是否屬于平銷返利?
26．實物黃金銷售預(yù)繳增值稅過高能否降低預(yù)征率?
27．汽配廠外購并負責(zé)安裝業(yè)務(wù)如何繳納流轉(zhuǎn)稅?
28．轉(zhuǎn)供水公司管網(wǎng)漏損如何進行稅務(wù)處理?
29．農(nóng)產(chǎn)品免稅企業(yè)開具增值稅普通發(fā)票可以抵扣進項稅嗎?
30．收購農(nóng)產(chǎn)品哪些情況下可以抵扣進項稅?
31．收購農(nóng)產(chǎn)品取得免稅的增值稅普通發(fā)票，能否抵扣進項稅?
32．付款方與開票方形式上不一致，進項稅能否抵扣?
33．購銷雙方價格調(diào)整補開增值稅專用發(fā)票能否進項抵扣?
34．免稅商品取得平銷返利是否需要進項稅轉(zhuǎn)出?
35．銷貨方從非供貨方取得的銷售返利是否需要進項稅轉(zhuǎn)出?
36．煤炭經(jīng)銷商銷售煤炭未直接發(fā)貨，是否涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票?
37．通信公司設(shè)立分公司專營手機銷售如何納稅?
38．向租戶收取水費未足額繳納增值稅應(yīng)如何處理?
39．賣場安裝使用的分體空調(diào)，可否抵扣進項稅額?
40．銷售貨物贈送積分，增值稅納稅義務(wù)如何確定?
41．關(guān)聯(lián)公司“循環(huán)開票”的背后是否一定存在稅務(wù)問題?
42．出口退稅轉(zhuǎn)免稅，進項應(yīng)如何處理?
第二節(jié) 營業(yè)稅篇
1．如何區(qū)分設(shè)備、建筑材料、裝飾材料?
……
第二章 企業(yè)所得稅案例分析
第三章 個人所得稅案例分析
第四章 其他稅種案例分析
第五章 房地產(chǎn)業(yè)稅收案例分析
第六章 資本交易稅收案例分析
第七章 稅收綜合案例分析
附錄一 上市公司執(zhí)行企業(yè)會計準則特殊業(yè)務(wù)的稅務(wù)會計問題研究
附錄二 稅收糾紛案例研究