稅法

前言
第一章 稅法概論
第一節(jié) 稅收的概念、特征與種類
一、稅收的概念
二、稅收的特征
三、稅收的種類
第二節(jié) 稅法的概念與構(gòu)成要素
一、稅法的概念
二、稅法的構(gòu)成要素
第三節(jié) 稅法的基本原則
一、稅收法定原則
二、稅收公平原則
三、稅收效率原則
四、稅收社會政策原則
第四節(jié) 稅收法律關(guān)系
一、稅收法律關(guān)系的概念
二、稅收法律關(guān)系的構(gòu)成
三、稅收法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更和終止
第五節(jié) 我國稅法的歷史沿革和現(xiàn)行稅法體系
一、新中國稅法的歷史沿革
二、我國現(xiàn)行稅法體系
練習題
第二章 增值稅法
第一節(jié) 增值稅概述
一、增值稅的概念
二、增值稅的發(fā)展
三、增值稅的特點
第二節(jié) 增值稅的征稅范圍與納稅義務(wù)人
一、征稅范圍
二、納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人
第三節(jié) 一般納稅人與小規(guī)模納稅人
一、一般納稅人的認定和管理
二、小規(guī)模納稅人的范圍和管理
第四節(jié) 增值稅的起征點與稅率起征點
二、稅率
第五節(jié) 增值稅應(yīng)納稅額的計算
一、一般納稅人應(yīng)納稅額的計算
二、采取簡易辦法的應(yīng)納稅額的計算
三、特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理
四、進口貨物應(yīng)納稅額的計算
第六節(jié) 增值稅的稅收優(yōu)惠
一、《增值稅暫行條例》中的免稅項目
二、近期其他法律法規(guī)中的部分稅收優(yōu)惠
三、營業(yè)稅改征增值稅試點政策中的稅收優(yōu)惠
第七節(jié) 出口貨物勞務(wù)和零稅率應(yīng)稅服務(wù)的退（免）稅
一、退（免）稅的基本規(guī)定和政策
二、退（免）稅的辦法和適用范圍
三、退（免）稅的退稅率和計稅依據(jù)
四、退（免）稅的計算公式
五、退（免）稅的管理
第八節(jié) 增值稅的征收管理
一、納稅義務(wù)發(fā)生時間
二、納稅期限與納稅申報期
三、納稅地點
四、納稅申報
第九節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用及管理
一、增值稅專用發(fā)票的聯(lián)次和票樣
二、增值稅防偽稅控系統(tǒng)
三、增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)購
四、增值稅專用發(fā)票的開具
五、增值稅專用發(fā)票的繳銷
六、增值稅專用發(fā)票的認證
七、丟失增值稅專用發(fā)票的處理
八、增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版的規(guī)定
練習題
第三章 消費稅法
第一節(jié) 消費稅概述
一、消費稅概念
二、消費稅的發(fā)展
第四章 營業(yè)稅法
第五章 城市維護建設(shè)稅法和煙葉稅法
第六章 關(guān)稅法
第七章 企業(yè)所得稅
第八章 個人所得稅
第九章 城鎮(zhèn)土地使用稅法與耕地占用稅法
第十一章 房產(chǎn)稅法與契稅法
第十二章 車輛購置法、車船稅法與印花稅法
第十三章 稅法征收管理法
參考文獻