行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)際操作范本

第一部分 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實(shí)施程序和要求
一、內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施程序和要求
二、組織開展評價工作

第二部分 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊范本
第一章 內(nèi)部控制手冊概述
一、單位簡介
二、內(nèi)控手冊使用說明
三、流程編碼規(guī)則
第二章 風(fēng)險評估
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、風(fēng)險
四、部門職責(zé)分工
五、業(yè)務(wù)流程描述
六、單位層面風(fēng)險
七、業(yè)務(wù)層面風(fēng)險
第三章 單位層面內(nèi)部控制
一、組織架構(gòu)
二、單位議事決策機(jī)制
三、文化精神
四、內(nèi)控關(guān)鍵崗位責(zé)任制
五、會計機(jī)構(gòu)與財務(wù)報告
六、評價與監(jiān)督
七、信息系統(tǒng)
第四章 預(yù)算業(yè)務(wù)控制
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、審批權(quán)限
四、部門及崗位職責(zé)
五、流程概述
六、流程風(fēng)險
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責(zé)分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第五章 收支業(yè)務(wù)控制
第一節(jié) 收入
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、審批權(quán)限
四、部門及崗位職責(zé)
五、流程概述
六、流程風(fēng)險
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責(zé)分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第二節(jié) 支出
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、審批權(quán)限
四、部門及崗位職責(zé)
五、流程概述
六、流程風(fēng)險
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責(zé)分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第六章 政府采購業(yè)務(wù)控制
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、審批權(quán)限
四、部門及崗位職責(zé)
五、流程概述
六、流程風(fēng)險
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責(zé)分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第七章 資產(chǎn)控制
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、審批權(quán)限
四、部門及崗位職責(zé)
五、流程概述
六、流程風(fēng)險
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責(zé)分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第八章 建設(shè)項目控制
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、審批權(quán)限
四、部門及崗位職責(zé)
五、流程概述
六、流程風(fēng)險
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責(zé)分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第九章 合同控制
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、審批權(quán)限
四、部門及崗位職責(zé)
五、流程概述
六、流程風(fēng)險
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責(zé)分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第十章 評價與監(jiān)督
一、流程范圍
二、控制目標(biāo)
三、審批權(quán)限
四、部門及崗位職責(zé)
五、流程概述
六、流程風(fēng)險
七、控制矩陣
八、關(guān)鍵控制文檔
九、不相容職責(zé)分離
十、相關(guān)制度和備查文件
第十一章 風(fēng)險清單
一、單位層面風(fēng)險
二、預(yù)算管理風(fēng)險
三、收支管理風(fēng)險
四、政府采購管理風(fēng)險
五、資產(chǎn)管理風(fēng)險
六、建設(shè)項目管理風(fēng)險
七、合同管理風(fēng)險
……
第三部分 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價范本