稅法

前言第一篇 稅法基本理論 第一章 稅法概述 第一節(jié) 稅法的概念 第二節(jié) 我國稅法的制定與實施 第三節(jié) 我國現(xiàn)行稅法體系 第四節(jié) 我國稅收管理體制 本章小結 思考題 練習題第二篇 流轉稅法 第二章 增值稅法 第一節(jié) 征稅范圍及納稅義務人 第二節(jié) 一般納稅人與小規(guī)模納稅人的認定與管理 第三節(jié) 稅率與征收率 第四節(jié) 一般納稅人應納稅額的計算 第五節(jié) 小規(guī)模納稅人應納稅額的計算 第六節(jié) 特殊經營行為的稅務處理 第七節(jié) 進口貨物征稅 第八節(jié) 出口貨物退(免)稅 第九節(jié) 增值稅的優(yōu)惠政策 第十節(jié) 征收管理及納稅申報 本章小結 思考題 練習題 第三章 消費稅法 第一節(jié) 納稅義務人及征稅范圍 第二節(jié) 稅目與稅率 第三節(jié) 應納稅額的計算 第四節(jié) 征收管理及納稅申報 本章小結 思考題 練習題 第四章 營業(yè)稅法 第一節(jié) 納稅義務人與扣繳義務人 第二節(jié) 稅目與稅率 第三節(jié) 計稅依據(jù) 第四節(jié) 應納稅額的計算 第五節(jié) 幾種特殊經營行為的稅務處理 第六節(jié) 營業(yè)稅稅收優(yōu)惠 第七節(jié) 營業(yè)稅征收管理 本章小結 思考題 練習題 第五章 城市維護建設稅法 第一節(jié) 城市維護建設稅概述 第二節(jié) 應納稅額的計算 第三節(jié) 稅收優(yōu)惠 第四節(jié) 征收管理及納稅申報 本章小結 思考題 練習題 第六章 關稅法 第一節(jié) 關稅概述 第二節(jié) 關稅的基本要素 第三節(jié) 關稅的完稅價格 第四節(jié) 應納稅額的計算 第五節(jié) 征收管理及納稅申報 本章小結 思考題 練習題第三篇 所得稅法 第七章 企業(yè)所得稅法 第一節(jié) 企業(yè)所得稅法概述 第二節(jié) 納稅義務人及征稅對象 第三節(jié) 企業(yè)所得稅的稅率 第四節(jié) 應納稅所得額的計算 第五節(jié) 資產的稅務處理 第六節(jié) 應納稅額的計算 第七節(jié) 稅收優(yōu)惠 第八節(jié) 境外所得稅額扣除 第九節(jié) 征收管理及納稅申報 本章小結 思考題 練習題 第八章 個人所得稅法 第一節(jié) 個人所得稅法概述 第二節(jié) 納稅義務人 第三節(jié) 所得來源的確定 第四節(jié) 應稅所得項目 第五節(jié) 稅率 第六節(jié) 應納稅所得額的確定 第七節(jié) 應納稅額的計算 第八節(jié) 稅收優(yōu)惠 第九節(jié) 境外所得稅額的扣除 第十節(jié) 征收管理及納稅申報 本章小結 思考題 練習題第四篇 資源類稅法 第九章 資源稅法 第一節(jié) 納稅義務人 第二節(jié) 稅目與稅率 第三節(jié) 應納稅額的計算 第四節(jié) 稅收優(yōu)惠 第五節(jié) 征收管理及納稅申報 本章小結 思考題 練習題 第十章 土地增值稅法 第一節(jié) 納稅義務人、征稅范圍與稅率 第二節(jié) 收入和扣除項目的確定 第三節(jié) 應納稅額的計算 第四節(jié) 稅收優(yōu)惠 第五節(jié) 征收管理及納稅申報 本章小結 思考題 練習題第五篇 財產稅法和行為稅法 第十一章 房產稅法 第一節(jié) 納稅義務人、征稅范圍與稅率 第二節(jié) 計稅依據(jù) 第三節(jié) 應納稅額的計算 第四節(jié) 稅收優(yōu)惠 第五節(jié) 征收管理及納稅申報 本章小結 思考題 練習題 第十二章 車船稅法 第一節(jié) 納稅義務人、征稅范圍和稅率 第二節(jié) 計稅依據(jù)及應納稅額的計算 第三節(jié) 稅收優(yōu)惠 第四節(jié) 征收管理和納稅申報 本章小結 思考題 練習題 第十三章 印花稅法 第一節(jié) 納稅義務人 第二節(jié) 稅目與稅率 第三節(jié) 應納稅額的計算 第四節(jié) 稅收優(yōu)惠 第五節(jié) 征收管理及納稅申報 本章小結 思考題 練習題 第十四章 契稅法 第一節(jié) 納稅義務人、征稅對象及稅率 第二節(jié) 應納稅額的計算 第三節(jié) 稅收優(yōu)惠 第四節(jié) 征收管理及納稅申報 本章小結 思考題 練習題第六篇 稅收征收管理法 第十五章 稅收征收管理法 第一節(jié) 稅收征收管理法概述 第二節(jié) 稅務管理 第三節(jié) 稅款征收 第四節(jié) 稅務檢查 第五節(jié) 稅收法律責任 本章小結 思考題 練習題練習題參考答案參考文獻