財稅實務問答900例（2014年版）

綜合稅收政策
1.個人通過信托計劃取得的收益如何繳稅？
2.公司簽約的演員進行商業(yè)活動取得的收入如何繳稅？
3.土地置換涉及哪些稅收問題？
4.產(chǎn)品低價出售如何進行稅務處理？
5.轉(zhuǎn)口貿(mào)易是否繳納增值稅和企業(yè)所得稅？
6.取得拆遷補償款如何繳稅？
7.吸收合并與投資收回有何區(qū)別？
8.取得占用資源補償款應繳納哪些稅？
9.礦山開采權轉(zhuǎn)讓涉及哪些稅？
10.分公司使用總公司車輛發(fā)生的費用如何進行稅務處理？
11.向租戶單獨收取的水電費等如何繳稅？
12.雇主承擔的外籍員工保險費如何繳稅？
13.約定購回式證券交易如何繳稅？
14.向企業(yè)互調(diào)人員支付報酬如何繳稅？
15.直接使用的現(xiàn)金抵用券如何繳稅？
16.貨物期貨交易如何繳稅？
17.不再返還的合同定金如何繳稅？
18.海外代付業(yè)務如何繳稅？
19.分期收款方式銷售貨物如何確認收入？
20.法定代表人的個人費用稅前如何列支？
增值稅
21.酒店外賣餐飲收入應如何繳稅？
22.如何界定免征增值稅的污水處理勞務？
23.接收抵債汽車應如何進行稅務處理？
24.普通企業(yè)取得漁業(yè)捕撈收入是否也免繳增值稅？
25.經(jīng)銷商向廠家收取的三包服務費是否繳納增值稅？
26.房屋裝修發(fā)生的監(jiān)理費能否抵扣增值稅？
27.如何確定增值稅視同銷售行為組成計稅價格？
28.變賣抵債物品是否繳納增值稅？
29.建筑物附屬設備轉(zhuǎn)讓是否繳納增值稅？
30.銷售“鮮活肉蛋產(chǎn)品”免征增值稅的主體如何界定？
31.銷售設備同時提供技術服務能否分別適用不同稅率？
32.銷售液化天然氣的增值稅稅率是多少？
33.銷售貨物時向物流公司收取的裝車費是否屬于價外費用？
34.代墊港雜費是否屬于價外費用？
35.售后回租業(yè)務提前終止是否繳納增值稅？
36.銷售汽車同時提供送車服務如何繳稅？
37.-般納稅人能否同時采用兩種計稅方法？
38.商貿(mào)企業(yè)購進生產(chǎn)設備進項稅額何時抵扣？
39.鐵路運輸發(fā)票托運人與發(fā)貨人不一致能否抵扣？
40.DDP貿(mào)易模式繳納的進口增值稅能否抵扣？
41.中秋禮品的進項稅額能否抵扣？
42.房屋構筑物的維修支出能否抵扣進項稅額？
43.機器設備損壞后已獲保險理賠的修理費能否抵扣進項稅額？
44.尚未收到材料的增值稅專用發(fā)票能否抵扣進項稅額？
45.中央空調(diào)的組件能否抵扣進項稅額？
46.單獨安裝的監(jiān)控設備能否抵扣進項稅額？
47.購貨清單未按規(guī)定取得是否影響進項稅額抵扣？
48.小規(guī)模納稅人兼營營業(yè)稅業(yè)務能否適用起征點規(guī)定？
49.暫免繳納增值稅的小微企業(yè)銷售額是否包括免稅收入？
50.銷售免稅貨物但未備案如何處理？
51.個體一般納稅人能否轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人？
52.小規(guī)模納稅人收到專用發(fā)票是否需要進行認證？
53.增值稅專用發(fā)票未認證抵扣是否要接受處罰？
54.經(jīng)辦人員工作疏忽造成逾期未抵扣發(fā)票如何處理？
55.銷售折讓費用如何開具發(fā)票？
56.機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票是否為專用發(fā)票？
57.個人能否申請代開增值稅專用發(fā)票？
58.銷售自采的地下水開具何種發(fā)票？
59.外貿(mào)企業(yè)自用的辦公用品能否抵扣進項稅額？
“營業(yè)稅改征增值稅”專題
60.“營改增”是否將導致所得稅稅負升高？
61.“營改增”后因稅負增加取得的財政扶持資金如何繳稅？
62.企業(yè)購買的自用小轎車進項稅額能否抵扣？
63.“營改增”前采購貨物取得的發(fā)票在“營改增”后能否抵扣？
64.“營改增”后應取得何種發(fā)票才能抵扣？
65.銷售硬件并提供研發(fā)服務如何確定增值稅稅率？
66.為香港公司提供技術咨詢服務是否適用免稅政策？
67.“營改增”后無法區(qū)分的進項稅額如何抵扣？
68.接受旅客運輸服務的進項稅額能否抵扣？
69.個體工商戶核算不健全能否不申請一般納稅人資格認定？
70.國外認證服務是否屬于完全在境外消費的應稅服務？
71.以外幣結算的代理海運費銷售額如何確定？
72.“營改增”后是否能繼續(xù)享受下崗再就業(yè)相關優(yōu)惠？
73.未開票收入能否確認為應稅服務收入？
74.接受小規(guī)模納稅人提供的貨物運輸服務如何抵扣進項稅額？
75.租賃客車如何繳稅？
……
會計問答