涉稅實務（第2版）

第1章 稅收基礎知識 （1）
第一節(jié) 稅收的意義、要素與分類 （1）
一、稅收的意義 （1）
二、稅收制度 （3）
三、稅收分類 （9）
第二節(jié) 納稅人的權(quán)利和義務 （11）
一、納稅人的權(quán)利 （11）
二、納稅人的義務 （14）
第三節(jié) 稅務登記 （16）
一、稅務登記的概念 （16）
二、設立稅務登記 （17）
三、變更稅務登記 （25）
四、其他稅務登記事項 （27）
五、稅務登記證管理與違法處理 （28）
第四節(jié) 賬簿、憑證與發(fā)票的管理 （29）
一、設置賬簿的范圍 （29）
二、對納稅人財務會計制度及其處理辦法的管理 （29）
三、賬簿、憑證的保存和管理 （29）
四、發(fā)票管理 （30）
五、金稅工程建設 （32）
第五節(jié) 納稅申報與稅款征收 （34）
一、納稅申報 （34）
二、稅款征收 （36）
三、稅務檢查 （38）
第2章 增值稅 （40）
第一節(jié) 增值稅基本知識 （40）
一、增值稅的概念 （40）
二、增值稅的征收范圍 （40）
三、增值稅的納稅人 （43）
四、增值稅的稅率 （45）
五、增值稅的起征點及減免稅 （47）
六、增值稅專用發(fā)票管理 （48）
七、增值稅應納稅額的計算 （51）
八、增值稅納稅義務發(fā)生時間 （56）
九、增值稅的納稅期限 （57）
十、增值稅的納稅地點 （57）
第二節(jié) 增值稅一般納稅人納稅申報與繳納 （58）
一、增值稅一般納稅人納稅申報應報送的資料 （58）
二、增值稅一般納稅人納稅申報表的填寫 （58）
四、增值稅納稅申報表附列資料的填寫 （66）
第三節(jié) 增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報與繳納 （76）
一、增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報應報送的資料 （76）
二、增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報表的填寫 （77）
三、增值稅稅收繳款書的填寫 （79）
第四節(jié) 增值稅納稅綜合實訓 （82）
一、案例實訓一 （82）
二、案例實訓二 （83）
三、案例實訓三 （84）
四、案例實訓四 （84）
第3章 消費稅 （88）
第一節(jié) 消費稅的基本知識 （88）
一、消費稅的概念 （88）
二、消費稅的征收范圍、稅目 （88）
三、消費稅的納稅人 （90）
四、消費稅的稅率 （91）
五、消費稅的減免規(guī)定 （93）
第二節(jié) 消費稅的計算與申報繳納 （94）
一、消費稅應納稅額的計算 （94）
二、消費稅的納稅義務發(fā)生時間 （99）
三、消費稅的納稅期限 （100）
四、消費稅的納稅地點 （100）
五、消費稅納稅申報表的填寫 （100）
第三節(jié) 消費稅納稅綜合實訓 （103）
一、案例實訓一 （103）
二、案例實訓二 （105）
第4章 營業(yè)稅 （108）
第一節(jié) 營業(yè)稅基本知識 （108）
一、營業(yè)稅的概念 （108）
二、營業(yè)稅的納稅人及繳扣義務人 （108）
三、營業(yè)稅的稅目、稅率 （109）
四、營業(yè)稅的減、免稅及起征點 （110）
五、營業(yè)稅的計算 （110）
第二節(jié) 營業(yè)稅的申報與繳納 （115）
一、營業(yè)稅納稅地點和納稅期限 （115）
二、營業(yè)稅納稅申報應報送的資料 （116）
第三節(jié) 營業(yè)稅納稅綜合實訓 （117）
第5章 企業(yè)所得稅 （119）
第一節(jié) 企業(yè)所得稅基本知識 （119）
一、企業(yè)所得稅的概念 （119）
二、企業(yè)所得稅的納稅主體 （119）
三、企業(yè)所得稅的征稅對象 （120）
四、企業(yè)所得稅的稅率 （120）
五、應納稅所得額的確定 （121）
六、應納所得稅稅額的計算 （130）
七、稅收優(yōu)惠 （133）
第二節(jié) 企業(yè)所得稅預繳的納稅申報 （138）
一、企業(yè)所得稅的征管與繳納 （138）
二、查賬征收企業(yè)月（季）度預繳納稅申報表（A類）的填報 （138）
三、核定征收企業(yè)預繳納稅申報表的填報 （143）
第三節(jié) 企業(yè)所得稅年度申報與繳納 （146）
一、企業(yè)所得稅年度納稅申報表的格式和填寫方法 （146）
二、企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表的格式和填寫方法 （152）
三、稅收繳款書的填寫方法 （158）
第四節(jié) 企業(yè)所得稅納稅綜合實訓 （158）
一、案例實訓一 （158）
二、案例實訓二 （159）
三、案例實訓三 （160）
第6章 個人所得稅 （166）
第一節(jié) 個人所得稅基本知識 （166）
一、個人所得稅的概念 （166）
二、個人所得稅的納稅義務人 （166）
三、個人所得稅的征稅范圍 （168）
四、個人所得稅的適用稅率、計稅依據(jù) （170）
五、個人所得稅的減免規(guī)定 （172）
第二節(jié) 個人所得稅的計算 （173）
一、工資、薪金所得的計稅方法 （173）
二、個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得的計稅方法 （177）
三、對企事業(yè)單位承包、承租經(jīng)營所得的計稅方法 （179）
四、勞務報酬所得的計稅方法 （179）
五、稿酬所得的計稅方法 （180）
六、特許使用費、財產(chǎn)租賃所得的計稅方法 （181）
七、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的計稅方法 （181）
八、利息、股息、紅利、偶然所得的計稅方法 （182）
第三節(jié) 個人所得稅的申報與繳納 （183）
一、個人所得稅的繳納辦法 （183）
二、扣繳個人所得稅報告表 （184）
三、個人所得稅自行納稅申報表的填寫 （186）
四、個人所得稅稅收繳款書的填寫 （188）
第四節(jié) 個人所得稅納稅綜合實訓 （189）
一、案例實訓一 （189）
二、案例實訓二 （190）
三、案例實訓三 （191）
四、案例實訓四 （191）
第7章 資源稅類 （193）
一、資源稅的概念 （193）
二、資源稅的主要內(nèi)容 （193）
三、資源稅的納稅申報 （196）
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅 （199）
一、城鎮(zhèn)土地使用稅的概念 （199）
二、城鎮(zhèn)土地使用稅基本內(nèi)容 （199）
三、城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅申報 （200）
第三節(jié) 耕地占用稅 （203）
一、耕地占用稅的概念 （203）
二、耕地占用稅基本內(nèi)容 （203）
三、耕地占用稅的納稅申報 （205）
第四節(jié) 土地增值稅 （206）
一、土地增值稅的概念 （206）
二、土地增值稅的基本內(nèi)容 （207）
三、土地增值稅的納稅申報 （210）
第8章 財產(chǎn)稅類 （214）
第一節(jié) 房產(chǎn)稅 （214）
一、房產(chǎn)稅的概念 （214）
二、納稅人和征稅范圍 （215）
三、計稅依據(jù)與稅率 （215）
四、房產(chǎn)稅的計算 （216）
五、減免規(guī)定 （218）
六、房產(chǎn)稅的納稅申報 （219）
第二節(jié) 契稅 （220）
一、契稅的概念 （221）
二、納稅人和征稅范圍 （221）
三、計稅依據(jù)與稅率 （222）
四、稅額計算 （222）
五、減免規(guī)定 （223）
六、納稅申報 （224）
第三節(jié) 車船稅 （225）
一、車船稅概念 （226）
二、納稅人和征稅范圍 （226）
三、計稅依據(jù)與稅率 （227）
四、稅額計算 （229）
五、減免規(guī)定 （230）
六、納稅申報 （231）
第9章 行為稅類 （234）
第一節(jié) 印花稅 （234）
一、印花稅的概念 （234）
二、印花稅的基本內(nèi)容 （234）
三、印花稅的計算 （238）
四、印花稅的征收管理 （241）
五、印花稅納稅綜合實訓 （242）
第二節(jié) 車輛購置稅 （244）
一、車輛購置稅的概念 （244）
二、車輛購置稅的基本內(nèi)容 （244）
三、車輛購置稅的計算 （246）
四、車輛購置稅的申報繳納 （247）
五、車輛購置稅納稅綜合實訓 （248）
第三節(jié) 城市維護建設稅 （249）
一、城市維護建設稅的概念 （249）
二、城市維護建設稅的基本內(nèi)容 （250）
三、城市維護建設稅的計算 （250）
四、城市維護建設稅的申報與繳納 （251）
五、城市維護建設稅納稅綜合實訓 （252）
第四節(jié) 教育費附加 （254）
一、教育費附加的概念 （254）
二、教育費附加的基本內(nèi)容 （254）
三、教育費附加的計算 （254）
四、教育費附加的申報與繳納 （255）
五、教育費附加繳納綜合實訓 （255）
參考文獻 （256）