財務管理（中級）

第一章　總論 1
大綱研讀 1
考點剖析 1
一、企業(yè)與企業(yè)財務管理 1
考點一 企業(yè)與企業(yè)財務管理概述 1
二、財務管理目標 2
考點二 財務管理目標理論 2
考點三 利益沖突與協(xié)調 5
三、財務管理環(huán)節(jié) 6
考點四 財務管理環(huán)節(jié)的內容和方法 6
四、財務管理體制 6
考點五　企業(yè)財務管理體制的一般模式 6
考點六 集權與分權的選擇 7
考點七 企業(yè)財務管理體制的設計原則 8
考點八 集權與分權相結合型財務管理體制的一般內容 8
五、財務管理環(huán)境 9
考點九 技術環(huán)境 9
考點十 經(jīng)濟環(huán)境 9
考點十一 金融環(huán)境 10
考點十二 法律環(huán)境 11
同步過關測試 11
同步過關測試解析 13
第二章 財務管理基礎 16
大綱研讀 16
考點剖析 16
一、貨幣時間價值 16
考點一 復利的終值和現(xiàn)值 16
考點二 年金終值和年金現(xiàn)值 17
考點三 利率的計算 20
二、風險與收益 21
考點四 資產(chǎn)的收益與收益率 21
考點五 資產(chǎn)的風險及其衡量 22
考點六 證券資產(chǎn)組合的風險
與收益 23
考點七 資本資產(chǎn)定價模型 26
三、成本性態(tài) 26
考點八 固定成本 26
考點九 變動成本 27
考點十 混合成本 27
考點十一 總成本模型 29
同步過關測試 29
同步過關測試解析 37
第三章　預算管理 46
大綱研讀 46
考點剖析 46
一、預算管理的主要內容 46
考點一 預算的概念特征與作用 46
考點二 預算的分類 47
考點三 預算體系 47
考點四 預算工作的組織 48
二、預算的編制方法與程序 48
考點五 預算的編制方法 48
考點六 預算的編制程序 50
三、預算編制 51
考點七 業(yè)務預算的編制 51
考點八 專門決策預算的編制 52
考點九 財務預算的編制 52
四、預算的執(zhí)行與考核 53
考點十 預算的執(zhí)行與考核 53
同步過關測試 54
同步過關測試解析 68
第四章　籌資管理(上) 79
大綱研讀 79
考點剖析 79
一、籌資管理的主要內容 79
考點一 企業(yè)籌資的動機 79
考點二 籌資管理的內容 79
考點三 籌資方式 80
考點四 籌資的分類 81
考點五 籌資管理的原則 81
考點六 企業(yè)資本金制度 82
二、債務籌資 82
考點七 銀行借款 82
考點八 發(fā)行公司債券 83
考點九 融資租賃 84
考點十 債務籌資的優(yōu)缺點 85
三、股權籌資 86
考點十一 吸收直接投資 86
考點十二 發(fā)行股票 87
考點十三 留存收益 90
考點十四 股權籌資的優(yōu)缺點 90
同步過關測試 91
同步過關測試解析 99
第五章　籌資管理(下) 106
大綱研讀 106
考點剖析 106
一、混合籌資 106
考點一 可轉換債券 106
考點二 認股權證 108
二、資金需要量預測 108
考點三 因素分析法 108
考點四 銷售百分比法 111
考點五 資金習性預測法 113
三、資本成本與資本結構 114
考點六 資本成本 114
考點七 杠桿效應 118
考點八 資本結構 121
同步過關測試 122
同步過關測試解析 131
第六章　投資管理 139
大綱研讀 139
考點剖析 139
一、投資管理的主要內容 139
考點一 企業(yè)投資的作用 139
考點二 企業(yè)投資管理的特點 140
考點三 企業(yè)投資的分類 140
考點四 投資管理的原則 141
二、投資項目財務評價指標 141
考點五 項目現(xiàn)金流量 141
考點六 凈現(xiàn)值 142
考點七 年金凈流量 142
考點八 現(xiàn)值指數(shù) 143
考點九 內含報酬率 143
考點十 回收期 144
三、項目投資管理 145
考點十一 獨立投資方案的決策 145
考點十二 互斥投資方案的決策 145
考點十三 固定資產(chǎn)更新決策 145
四、證券投資管理 146
考點十四 證券資產(chǎn)的特點 146
考點十五 證券投資的目的 146
考點十六 證券資產(chǎn)投資的風險 146
考點十七 債券投資 146
考點十八 股票投資 147
同步過關測試 148
同步過關測試解析 158
第七章 營運資金管理 167
大綱研讀 167
考點剖析 167
一、營運資金管理的主要內容 167
考點一 營運資金的特點 167
考點二 營運資金的管理原則 168
考點三 營運資金管理策略 168
二、現(xiàn)金管理 169
考點四 持有現(xiàn)金的動機 169
考點五 目標現(xiàn)金余額的確定 169
考點六 資金集中管理模式 170
考點七 現(xiàn)金收支日常管理 171
三、應收賬款管理 172
考點八 應收賬款的功能 172
考點九 應收賬款的成本 172
考點十 應收賬款的管理目標 173
考點十一 信用政策 173
考點十二 應收賬款的監(jiān)控 174
考點十三 應收賬款日常管理 175
四、存貨管理 176
考點十四 存貨的功能 176
考點十五 存貨的成本 176
考點十六 最優(yōu)存貨量的確定 177
五、流動負債管理 179
考點十七 短期借款 179
考點十八 短期融資券 179
考點十九 商業(yè)信用 180
考點二十 流動負債的利弊 180
同步過關測試 181
同步過關測試解析 188
第八章 成本管理 194
大綱研讀 194
考點剖析 194
一、成本管理的主要內容 194
考點一 成本管理的作用 194
考點二 成本管理的目標 195
考點三 成本管理的基本環(huán)節(jié) 195
二、量本利分析與應用 195
考點四 量本利分析的內容 195
考點五 單一產(chǎn)品量本利分析 197
考點六 多種產(chǎn)品量本利分析 199
考點七 目標利潤量本利分析 200
考點八 利潤敏感性分析 201
考點九 量本利分析在經(jīng)營決策中的應用 201
三、標準成本控制與分析 201
考點十 標準成本控制與分析的內容 201
考點十一 標準成本的制定 202
考點十二 成本差異的計算及分析 202
四、作業(yè)成本與責任成本 205
考點十三 作業(yè)成本管理 205
考點十四 責任成本管理 207
同步過關測試 209
同步過關測試解析 219
第九章 收入與分配管理 228
大綱研讀 228
考點剖析 228
一、收入與分配管理的主要內容 228
考點一 收入與分配管理 228
考點二 收入與分配管理的內容 229
二、收入管理 229
考點三 銷售預測分析 229
考點四 銷售定價管理 231
三、分配管理 233
考點五 股利政策與企業(yè)價值 233
考點六 利潤分配制約因素 235
考點七 股利支付形式與程序 236
考點八 股票分割與股票回購 236
考點九 股權激勵 237
同步過關測試 238
同步過關測試解析 245
第十章 財務分析與評價 253
大綱研讀 253
考點剖析 253
一、財務分析與評價概述 253
考點一 財務分析的作用和內容 253
考點二 財務分析的方法 254
考點三 財務分析的局限性 255
考點四 財務評價 255
二、基本的財務報表分析 255
考點五 償債能力分析 255
考點六 營運能力分析 258
考點七 盈利能力分析 259
考點八 發(fā)展能力分析 259
考點九 現(xiàn)金流量分析 260
三、上市公司財務分析 261
考點十 上市公司特殊財務分析指標 261
考點十一 管理層分析與討論 263
四、財務評價與考核 263
考點十二 企業(yè)綜合績效分析的方法 263
考點十三 綜合績效評價 264
同步過關測試 266
同步過關測試解析 275
模擬試卷(一) 281
模擬試卷(二) 293
模擬試卷(三) 307