中國財稅研究：產(chǎn)權(quán)·土地·稅收2013-2014

第1篇 產(chǎn)權(quán)與稅收
第1章 產(chǎn)權(quán)稅收論：基于中國實踐的分析框架
1.1 產(chǎn)權(quán)與稅收：關(guān)聯(lián)性及互動關(guān)系的考察
1.1.1 稅收依附于產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)而存在
1.1.2 稅收與產(chǎn)權(quán)的關(guān)聯(lián)互動性
1.1.3 產(chǎn)權(quán)決定稅收邊界
1.2 產(chǎn)權(quán)稅收論的基本理論框架
1.2.1 稅收、產(chǎn)權(quán)與資源配置效率
1.2.2 企業(yè)邊界的稅收約束
1.3 產(chǎn)權(quán)型稅收體系的構(gòu)建
1.3.1 產(chǎn)權(quán)型稅收體系的基本架構(gòu)
1.3.2 產(chǎn)權(quán)視角的中國稅制缺陷分析
1.3.3 產(chǎn)權(quán)保護導向的稅收授權(quán)立法權(quán)的回歸
1.4 稅收負擔的產(chǎn)權(quán)安排范式
1.4.1 產(chǎn)權(quán)交易模式：股權(quán)交易超越資產(chǎn)交易
1.4.2 產(chǎn)權(quán)調(diào)整模式：企業(yè)重組的稅收激勵
1.4.3 產(chǎn)權(quán)傳承模式：財產(chǎn)繼承和贈與
1.4.4 保險理財模式：代際之間的“財富傳遞管道”
第2章 產(chǎn)權(quán)安排與企業(yè)稅收負擔研究
2.1 研究背景
2.2 產(chǎn)權(quán)與企業(yè)稅負
2.2.1 產(chǎn)權(quán)理論
2.2.2 產(chǎn)權(quán)安排的效率性理論
2.2.3 產(chǎn)權(quán)安排對企業(yè)稅負的影響
2.2.4 稅收負擔理論
2.2.5 企業(yè)稅負的相關(guān)影響因素
2.3 產(chǎn)權(quán)邊界與企業(yè)稅收負擔研究
2.3.1 市場被企業(yè)所替代的企業(yè)稅負
2.3.2 企業(yè)被市場所替代的企業(yè)稅負
2.3.3 市場與企業(yè)的相互替代性與企業(yè)稅負的均衡分析
2.3.4 產(chǎn)權(quán)邊界與稅收負擔的研究結(jié)論
2.4 產(chǎn)權(quán)安排與企業(yè)稅收負擔分析
2.4.1 企業(yè)的政治關(guān)聯(lián)差異與企業(yè)稅負
2.4.2 企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點差異與企業(yè)稅負
2.4.3 避稅行為與企業(yè)稅負
2.4.4 不同產(chǎn)權(quán)安排下企業(yè)稅負的比較分析
2.5 不同產(chǎn)權(quán)安排下企業(yè)實際所得稅負的實證研究
2.5.1 研究假設(shè)
2.5.2樣本選擇及數(shù)據(jù)來源
2.5.3 研究設(shè)計
2.5.4 實證檢驗
2.5.5 研究結(jié)論與不足
2.5.6 政策建議
本篇參考文獻
第2篇 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)型、土地收益與稅收
第3章 有效產(chǎn)權(quán)、稅收與中國產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)型
3.1 中國產(chǎn)權(quán)的特征
3.1.1 完全產(chǎn)權(quán)與殘缺產(chǎn)權(quán)
3.1.2 正式產(chǎn)權(quán)與非正式產(chǎn)權(quán)
3.2 中國產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)型：基于有效產(chǎn)權(quán)視角的分析
3.2.1 由非正式產(chǎn)權(quán)形成明晰化的正式產(chǎn)權(quán)
3.2.2 殘缺產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)橥暾a(chǎn)權(quán)
3.3 稅收在中國產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)型中的作用
3.3.1 確認產(chǎn)權(quán)：一種合法的稅收途徑
3.3.2 保護產(chǎn)權(quán)：構(gòu)建一套產(chǎn)權(quán)視角的稅收體系
3.4 結(jié)論
3.4.1 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)型與私有化的關(guān)系
3.4.2 有效產(chǎn)權(quán)制度的構(gòu)建：修補殘缺產(chǎn)權(quán)與確立正式產(chǎn)權(quán)
3.4.3 稅收的雙重角色：產(chǎn)權(quán)證人與產(chǎn)權(quán)保護人
3.4.4 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)型的推動力量：政府引導與市場覺醒的博弈互動
第4章 基于產(chǎn)權(quán)視角的土地收益與土地稅制研究
4.1 中國土地產(chǎn)權(quán)與土地制度
4.1.1 中國現(xiàn)階段的土地制度
4.1.2 中國集體土地產(chǎn)權(quán)的實現(xiàn)與限制
4.1.3 中國集體土地制度的內(nèi)在缺陷
4.2 基于中國土地制度的土地收益分析
4.2.1 中國土地收益現(xiàn)狀描述
4.2.2 中國土地收益的支出結(jié)構(gòu)
4.2.3 現(xiàn)行土地收益分配制度負面效應
4.3 土地產(chǎn)權(quán)制度改革與土地收益分配
4.3.1 土地產(chǎn)權(quán)制度的完善思路
4.3.2 土地使用權(quán)出讓制度的完善
4.3.3 改革調(diào)整土地稅收制度
本篇參考文獻
第3篇 中國宏觀稅負：水平與結(jié)構(gòu)
第5章 中國宏觀稅負水平研究
5.1 中國宏觀稅負水平的現(xiàn)實描述
5.1.1 宏觀稅負的研究口徑
5.1.2 中國宏觀稅負的現(xiàn)實分析
5.1.3 中國與其他國家宏觀稅負的比較
5.2 基于最優(yōu)經(jīng)濟增長的中國宏觀稅負水平
5.2.1 最優(yōu)宏觀稅負的理論模型
5.2.2 最優(yōu)宏觀稅負的實證分析
5.2.3 中國實際宏觀稅負水平的評價
第6章 中國宏觀稅負結(jié)構(gòu)研究
6.1 中國稅負結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟增長的實證研究
6.1.1 中國各稅種稅負結(jié)構(gòu)變化趨勢分析
6.1.2 基于經(jīng)濟增長角度的中國稅負結(jié)構(gòu)合理性研究
6.2 基于經(jīng)濟增長的地區(qū)稅負結(jié)構(gòu)研究
6.2.1 中國地區(qū)稅負差異及其原因分析
6.2.2 地區(qū)宏觀稅負對經(jīng)濟增長的影響
本篇參考文獻
附 錄
附錄1 Tax Theory of Property Right：An Analytical Framework Based on China's Practice
附錄2 On Effective Property Rights。Tax and Transformation of Chinese Property Rights
——An analysis from perspective of incomplete property rightS and informal property rights
后記