納稅籌劃與企業(yè)決策：戰(zhàn)略視角

第一章 概述
1.1 為什么要納稅籌劃
1.2 價(jià)值最大化與納稅最小化
1.3 納稅籌劃與企業(yè)戰(zhàn)略
1.4 納稅籌劃的程序
1.5 納稅籌劃的基本技術(shù)
1.6 納稅籌劃的研究
第二章 納稅籌劃的相關(guān)概念
2.1 稅收契約理論與多邊納稅籌劃
2.2 顯性稅、隱性稅和稅收套利
2.3 企業(yè)稅相關(guān)的成本
2.4 稅率相關(guān)概念
2.5 動(dòng)態(tài)納稅籌劃
第三章 稅制基礎(chǔ)
3.1 概述
3.2 稅收實(shí)體法與稅收程序法
3.3 中國(guó)稅種的分類
3.4 不得不說的中國(guó)特色——費(fèi)
第四章 公司治理與納稅籌劃
4.1 公司治理：稅務(wù)籌劃的根本動(dòng)力
4.2 公司治理框架下的納稅籌劃
4.3 納稅籌劃行為的契約安排與治理模式
4.4 多元化激勵(lì)：一種有效的納稅籌劃治理模式
4.5 公司治理結(jié)構(gòu)影響納稅籌劃行為的證據(jù)
4.6 稅收制度的公司治理效應(yīng)
第五章 組織形式與納稅籌劃
5.1 不同企業(yè)組織形式納稅
5.2 初始設(shè)立時(shí)的籌劃
5.3 母公司、子公司與分公司
5.4 私募股權(quán)基金納稅事項(xiàng)
5.5 信托公司納稅事項(xiàng)
5.6 基金管理人納稅事項(xiàng)
5.7 非居民企業(yè)納稅籌劃
第六章 報(bào)酬與納稅籌劃
6.1 管理層激勵(lì)對(duì)納稅籌劃行為的影響分析
6.2 報(bào)酬方案——工資、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬
6.3 股票期權(quán)與納稅籌劃
6.4 年金與納稅籌劃
第七章 投融資活動(dòng)與納稅籌劃
7.1 融資活動(dòng)的納稅籌劃
7.2 投資活動(dòng)的納稅籌劃
7.3 股利與納稅籌劃
第八章 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與納稅籌劃
8.1 “臨界點(diǎn)”的原則
8.2 股權(quán)轉(zhuǎn)讓的納稅籌劃分析
8.3 預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅籌劃
8.4 經(jīng)濟(jì)合同與納稅籌劃
8.5 企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的流轉(zhuǎn)稅籌劃
8.6 企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的個(gè)人所得納稅籌劃
8.7 促銷與納稅籌劃
8.8 獨(dú)立交易原則下的轉(zhuǎn)讓定價(jià)法
8.9 公益性捐贈(zèng)的納稅籌劃
8.1 0經(jīng)營(yíng)租賃納稅籌劃
第九章 重組與納稅籌劃
9.1 企業(yè)重組的一般方式
9.2 資產(chǎn)重組納稅籌劃方法分析
9.3 企業(yè)重組中各稅種的納稅籌劃
9.4 企業(yè)并購(gòu)的支付方式與納稅籌劃
9.5 企業(yè)反向收購(gòu)納稅籌劃
第十章 避稅、納稅遵從與特別納稅調(diào)整
10.1 避稅
10.2 納稅遵從
10.3 特別納稅調(diào)整
主要參考文獻(xiàn)