稅收籌劃

第1章 稅收籌劃的理論基礎
1.1 稅收籌劃的概念與特點
1.1.1 稅收籌劃的概念
1.1.2 稅收籌劃與相關概念的區(qū)別
1.1.3 稅收籌劃的特點
1.1.4 稅收籌劃的意義
1.2 稅收籌劃的目標和原則
1.3 稅收籌劃的類型
1.3.1 圍繞稅種類別進行的籌劃
1.3.2 圍繞投資決策和經(jīng)營活動方式進行的稅收籌劃
1.3.3 圍繞企業(yè)核算方式進行的稅收籌劃
1.4 稅收籌劃的前提條件和動因
1.4.1 稅收籌劃的前提條件
1.4.2 稅收籌劃的行為動因
1.5 稅收籌劃的制約因素
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第2章 稅收籌劃的流程
2.1 接受委托
2.2 設計稅收籌劃方案
2.3 稅收籌劃方案的實施與監(jiān)控
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第3章 稅收籌劃的基本方法
3.1 選擇合理的企業(yè)組織形式
3.2 稅負轉嫁
3.3 稅制要素籌劃方法
3.4 充分利用稅收優(yōu)惠政策
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第4章 增值稅的稅收籌劃
4.1 增值稅納稅人的稅收籌劃
4.2 增值稅計稅依據(jù)的稅收籌劃
4.3 增值稅特殊經(jīng)營行為的稅收籌劃
4.4 出口退稅的稅收籌劃
4.4.1 出口退稅稅收籌劃概述
4.4.2 出口退增值稅的稅收籌劃
4.5 充分利用增值稅優(yōu)惠政策
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第5章 消費稅的稅收籌劃
5.1 消費稅納稅人的稅收籌劃
5.2 消費稅縮小稅基的籌劃
5.3 消費稅適用低稅率的籌劃
5.4 充分利用消費稅優(yōu)惠政策
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第6章 營業(yè)稅的稅收籌劃
6.1 營業(yè)稅納稅人的稅收籌劃
6.1.1 法律規(guī)定
6.1.2 稅收籌劃
6.2 營業(yè)稅縮小稅基的籌劃
6.3 營業(yè)稅適用低稅率的籌劃
6.3.1 營業(yè)稅稅率的法律規(guī)定
6.3.2 適用低稅率的稅收籌劃
6.4 營業(yè)稅的納稅期遞延籌劃
6.5 充分利用營業(yè)稅優(yōu)惠政策
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第7章 企業(yè)所得稅的稅收籌劃
7.1 企業(yè)所得稅納稅人的稅收籌劃
7.2 利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃
7.3 應納稅所得額的稅收籌劃
7.4 已納所得稅抵扣的稅收籌劃
7.5 所得稅會計政策的稅收籌劃
7.6 預提預繳所得稅的稅收籌劃
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第8章 個人所得稅的稅收籌劃
8.1 個人所得稅納稅人的稅收籌劃
8.1.1 納稅人身份認定的稅收籌劃
8.1.2 個人投資創(chuàng)業(yè)企業(yè)組織形j選擇的稅收籌劃
8.1.3 利用規(guī)避應稅所得進行稅收籌劃
8.2 個人所得稅縮小稅基的籌劃
8.2.1 工資、薪金所得的稅收籌劃
8.2.2 個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得的稅收籌劃
8.2.3 企事業(yè)單位的承包、承租經(jīng)營所得的稅收籌劃
8.2.4 勞務報酬所得的稅收籌劃
8.2.5 稿酬所得的稅收籌劃
8.2.6 特許權使用費所得
8.2.7 財產(chǎn)租賃所得的稅收籌劃
8.2.8 偶然所得的納稅籌劃
8.3 個人所得稅適用低稅率的籌劃
8.4 充分利用個人所得稅優(yōu)惠政策
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第9章 關稅及其他稅種籌劃
9.1 關稅稅收籌劃
9.1.1 關稅完稅價格
9.1.2 完稅價格的避稅籌劃概述
9.1.3 關稅完稅價格相關閱讀
9.2 其他稅種稅收籌劃
9.2.1 資源稅的稅收籌劃
9.2.2 土地增值稅的稅收籌劃
9.2.3 房產(chǎn)稅的稅收籌劃
9.2.4 印花稅的稅收籌劃
9.2.5 契稅的稅收籌劃
9.2.6 城鎮(zhèn)土地使用稅的稅收籌劃
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第10章 企業(yè)生命周期中的稅收籌劃
10.1 企業(yè)籌資的稅收籌劃
10.2 企業(yè)投資的稅收籌劃
10.3 企業(yè)資產(chǎn)重組的稅收籌劃
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第11章 國際稅收籌劃
11.1 國際稅收籌劃的概念
11.2 國際稅收籌劃產(chǎn)生的原因和條件
11.3 國際稅收籌劃的方法
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參考文獻