納稅實務(wù)項目化教程

項目一 納稅工作流程認(rèn)知
任務(wù)一 認(rèn)識稅收
一、稅收的概念及特征
二、稅收的分類
三、稅制構(gòu)成要素
任務(wù)二 稅務(wù)登記
一、開業(yè)登記
二、變更稅務(wù)登記
三、停業(yè)、復(fù)業(yè)登記
四、注銷稅務(wù)登記
五、外出經(jīng)營報驗登記
任務(wù)三 賬簿、憑證管理
一、賬簿、憑證管理的意義
二、賬簿、憑證管理的內(nèi)容
三、發(fā)票管理
任務(wù)四 申報納稅
一、納稅申報
二、稅款的繳納
項目二 增值稅
任務(wù)一 認(rèn)識增值稅
一、增值稅的概念及類型
二、增值稅的納稅人
三、增值稅的征稅范圍
四、增值稅稅率、征收率
五、增值稅專用發(fā)票的使用和管理
任務(wù)二 增值稅的計算
一、一般計算方法
二、簡易計算方法
任務(wù)三 增值稅的納稅申報
一、增值稅的征收管理
二、一般納稅人納稅申報
三、小規(guī)模納稅人的納稅申報
任務(wù)四 增值稅納稅會計核算
一、增值稅一般納稅人的納稅核算
二、小規(guī)模納稅人增值稅會計核算
項目三 消費(fèi)稅
任務(wù)一 認(rèn)識消費(fèi)稅
一、消費(fèi)稅的概念
二、消費(fèi)稅的納稅人、征稅對象和稅率
任務(wù)二 消費(fèi)稅的計算
一、從量定額的計算
二、從價定率的計算
三、從量定額與從價定率相結(jié)合的復(fù)合計稅的計算
四、計算扣除已納消費(fèi)稅
任務(wù)三 消費(fèi)稅的納稅申報
一、納稅義務(wù)發(fā)生的時間
二、納稅地點
三、納稅期限
四、納稅申報
任務(wù)四 消費(fèi)稅的會計核算
一、設(shè)置賬戶
二、消費(fèi)稅的會計核算
項目四 營業(yè)稅
任務(wù)一認(rèn)識營業(yè)稅
一、營業(yè)稅的概念
二、營業(yè)稅的納稅人、征稅對象和稅率
任務(wù)二 營業(yè)稅的計算
一、營業(yè)稅計稅依據(jù)的確定
二、營業(yè)稅的計算
任務(wù)三 營業(yè)稅的納稅申報
一、納稅義務(wù)發(fā)生的時間
二、納稅期限
三、納稅地點
四、納稅申報
任務(wù)四 營業(yè)稅的會計核算
一、設(shè)置賬戶
二、會計核算
項目五 關(guān)稅
任務(wù)一 認(rèn)識關(guān)稅
一、關(guān)稅的概念及分類
二、關(guān)稅的征稅對象及納稅人
三、關(guān)稅稅則及稅率
任務(wù)二 關(guān)稅的計算
一、關(guān)稅完稅價格的確定
二、關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算
任務(wù)三 關(guān)稅的納稅申報
一、關(guān)稅的申報與繳納
二、關(guān)稅的補(bǔ)征、追征與退稅
任務(wù)四 關(guān)稅的會計核算
一、設(shè)置賬戶
二、關(guān)稅的會計核算
項目六 企業(yè)所得稅
任務(wù)一 認(rèn)識企業(yè)所得稅
一、企業(yè)所得稅的概念
二、企業(yè)所得稅的納稅人、征稅對象和稅率
任務(wù)二 企業(yè)所得稅的計算
一、應(yīng)納稅所得額的確定
二、應(yīng)納稅額的計算
任務(wù)三 企業(yè)所得稅納稅申報
一、企業(yè)所得稅的征收管理
二、企業(yè)所得稅的納稅申報
任務(wù)四 企業(yè)所得稅的會計核算
一、賬面價值和計稅基礎(chǔ)
二、設(shè)置賬戶
三、遞延所得稅和所得稅費(fèi)用的確認(rèn)與計量
四、所得稅會計核算的一般程序
五、案例分析
項目七 個人所得稅
任務(wù)一 認(rèn)識個人所得稅
一、個人所得稅的概念
二、個人所得稅的納稅人、征稅對象和稅率
任務(wù)二 個人所得稅的計算
一、工資、薪金所得
二、個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得
三、對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得
四、勞務(wù)報酬所得
五、稿酬所得
六、特許權(quán)使用費(fèi)所得
七、財產(chǎn)租賃所得
八、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
九、利息、股息、紅利所得和偶然所得
十、應(yīng)納稅額計算的特殊情況
任務(wù)三 個人所得稅納稅申報
一、征收方法
二、納稅申報表的填制
任務(wù)四 個人所得稅的會計核算
一、個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得
二、代扣代繳個人所得稅
項目八 其他稅種
任務(wù)一 資源稅類
一、資源稅
二、城鎮(zhèn)土地使用稅
任務(wù)二 財產(chǎn)稅類
一、房產(chǎn)稅
二、車船稅
任務(wù)三 行為目的稅類
一、印花稅
二、車輛購置稅
三、城市維護(hù)建設(shè)稅
四、土地增值稅
參考文獻(xiàn)