從零開始學(xué)納稅

第1章稅務(wù)會計(jì)與納稅基礎(chǔ)
11稅務(wù)會計(jì)2
111稅務(wù)會計(jì)的對象及任務(wù)目標(biāo)2
112稅務(wù)會計(jì)的前提與原則4
113稅務(wù)會計(jì)要素7
114稅務(wù)會計(jì)與財(cái)務(wù)會計(jì)的區(qū)別8
12稅法與納稅基本知識9
121稅法的構(gòu)成要素9
122我國現(xiàn)行稅法體制及征收管理11
123納稅人權(quán)利義務(wù)與法律責(zé)任13
13了解稅務(wù)籌劃14
131什么是稅務(wù)籌劃15
132稅務(wù)籌劃的手段和方法16
14財(cái)稅小點(diǎn)撥——和稅務(wù)局打交道18
第2章增值稅
21增值稅基礎(chǔ)知識21
211增值稅簡述21
212增值稅的納稅范圍及納稅義務(wù)人23
213稅率及征收率26
22增值稅的計(jì)算30
221增值稅的計(jì)稅方法30
222銷項(xiàng)稅額的計(jì)算32
223進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算36
224應(yīng)納稅額的計(jì)算39
225進(jìn)口貨物應(yīng)納增值稅的計(jì)算42
226出口貨物退（免）稅計(jì)算44
23增值稅的會計(jì)處理50
231增值稅會計(jì)賬戶的設(shè)置51
232進(jìn)項(xiàng)稅及轉(zhuǎn)出的會計(jì)處理52
233銷項(xiàng)稅的會計(jì)處理63
234出口貨物退（免）稅的會計(jì)處理75
235增值稅上繳及月末的會計(jì)處理78
24增值稅的納稅申報(bào)80
241納稅申報(bào)表的填寫80
242增值稅的繳納申報(bào)88
243出口貨物退（免）稅申報(bào)的填寫95
244出口貨物退（免）稅的繳納申報(bào)99
25財(cái)稅小點(diǎn)撥——增值稅合理節(jié)稅102
第3章消費(fèi)稅
31消費(fèi)稅基礎(chǔ)知識106
311消費(fèi)稅簡述106
312消費(fèi)稅的納稅范圍及納稅義務(wù)人108
313稅目和稅率109
32消費(fèi)稅的計(jì)算111
321消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)112
322生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)消費(fèi)稅的計(jì)算113
323委托加工環(huán)節(jié)消費(fèi)稅的計(jì)算116
324進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算118
325消費(fèi)稅稅額的扣除和減征119
326出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅的計(jì)算121
33消費(fèi)稅的會計(jì)處理122
331應(yīng)稅消費(fèi)品銷售的會計(jì)處理123
332委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的會計(jì)處理125
333應(yīng)稅消費(fèi)品視同銷售的會計(jì)處理128
334進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品的會計(jì)處理130
34消費(fèi)稅的納稅申報(bào)130
341納稅申報(bào)表的填寫131
342消費(fèi)稅的繳納申報(bào)133
35財(cái)稅小點(diǎn)撥——消費(fèi)稅合理節(jié)稅135
第4章營業(yè)稅
41營業(yè)稅基礎(chǔ)知識138
411營業(yè)稅簡述138
412營業(yè)稅的納稅范圍及納稅義務(wù)人139
413稅目和稅率141
414稅收優(yōu)惠142
42營業(yè)稅的計(jì)算144
421營業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)144
422一般業(yè)務(wù)與特定業(yè)務(wù)營業(yè)稅的計(jì)算148
423幾種經(jīng)營行為營業(yè)稅的計(jì)算152
43營業(yè)稅的會計(jì)處理155
431主營業(yè)務(wù)營業(yè)稅的會計(jì)處理156
432轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)營業(yè)稅的會計(jì)處理160
433不動產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)營業(yè)稅的會計(jì)處理163
44營業(yè)稅的納稅申報(bào)164
441納稅申報(bào)表的填寫164
442營業(yè)稅的納稅申報(bào)165
45財(cái)稅小點(diǎn)撥——營業(yè)稅的合理節(jié)稅166
第5章關(guān)稅
51關(guān)稅基礎(chǔ)知識169
511關(guān)稅簡述169
512關(guān)稅的征稅對象及納稅義務(wù)人171
513關(guān)稅的稅則、稅率171
514稅收優(yōu)惠172
52關(guān)稅的計(jì)算173
521關(guān)稅的完稅價格174
522關(guān)稅的計(jì)算177
523關(guān)稅的會計(jì)處理177
53關(guān)稅的征收管理180
531海關(guān)繳款書的格式180
532關(guān)稅的繳納征收181
54財(cái)稅小點(diǎn)撥——關(guān)稅常涉名詞182
第6章企業(yè)所得稅
61企業(yè)所得稅基礎(chǔ)知識184
611企業(yè)所得稅簡述184
612企業(yè)所得稅的征稅對象及納稅義務(wù)人185
613企業(yè)所得稅稅率及稅收優(yōu)惠185
62企業(yè)所得稅的計(jì)算189
621征稅收入的確定189
622不征稅和免稅收入的確定192
623稅前扣除項(xiàng)目的范圍193
624應(yīng)納稅額的計(jì)算195
63企業(yè)所得稅的會計(jì)處理199
631所得稅賬戶的設(shè)置和基本處理199
632資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法所得稅會計(jì)處理201
633所得稅匯算清繳205
64企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)207
641企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的填寫207
642企業(yè)所得稅的繳納申報(bào)214
65財(cái)稅小點(diǎn)撥——企業(yè)所得稅的合理節(jié)稅217
第7章個人所得稅
71個人所得稅基礎(chǔ)知識220
711個人所得稅簡述220
712個人所得稅的納稅義務(wù)人221
713應(yīng)稅所得項(xiàng)目222
714稅率和稅收優(yōu)惠225
72個人所得稅的計(jì)算228
721應(yīng)稅所得額的規(guī)定228
722應(yīng)納個人所得稅的計(jì)算230
723特殊問題個人所得稅的計(jì)算237
73個人所得稅的會計(jì)處理和納稅申報(bào)239
731個人所得稅的會計(jì)處理239
732企業(yè)扣繳個人所得稅報(bào)表的填寫243
733個人所得稅的繳納申報(bào)245
74財(cái)稅小點(diǎn)撥——2011年個人所得稅新政247
第8章印花稅
81印花稅基礎(chǔ)知識250
811印花稅簡述250
812印花稅的納稅義務(wù)人250
813稅目與稅率251
814稅收優(yōu)惠252
82印花稅的計(jì)算、申報(bào)與會計(jì)處理253
821印花稅的計(jì)算253
822印花稅的納稅申報(bào)與會計(jì)處理254
83財(cái)稅小點(diǎn)撥——輕稅重罰的印花稅256
第9章其他稅
91城市維護(hù)建設(shè)稅258
911城市維護(hù)建設(shè)稅簡述258
912稅率和稅收優(yōu)惠258
913城建稅的計(jì)算、申報(bào)與會計(jì)處理259
92資源稅260
921資源稅簡述260
922稅目、單位稅額和稅收優(yōu)惠261
923資源稅的計(jì)算、申報(bào)與會計(jì)處理262
93契稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅264
931契稅264
932城鎮(zhèn)土地使用稅265
933耕地占用稅266
94財(cái)稅小點(diǎn)撥——教育費(fèi)附加267