企業(yè)所得稅納稅申報(bào)指南

定　價：￥50.00

作　者：	高允斌主編
出版社：	東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社有限責(zé)任公司
叢編項(xiàng)：	企業(yè)納稅實(shí)務(wù)指導(dǎo)叢書
標(biāo)　簽：	財(cái)政稅收

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ISBN：	9787565407178	出版時間：	2012-03-01	包裝：	平裝
開本：	16開	頁數(shù)：	379	字?jǐn)?shù)：

內(nèi)容簡介

　　《企業(yè)所得稅書系：企業(yè)所得稅納稅申報(bào)指南》借鑒了其中的結(jié)構(gòu)體系安排，吸收了其中一些有效的、實(shí)用的內(nèi)容。在此基礎(chǔ)上，《企業(yè)所得稅書系：企業(yè)所得稅納稅申報(bào)指南》針對納稅申報(bào)這一核心問題，結(jié)合近兩年來稅收政策的發(fā)展變化情況，重新安排和全面更新了全書內(nèi)容，我們將各章內(nèi)容歸結(jié)為三個方面：第一，政策。企業(yè)所得稅納稅申報(bào)既涉及會計(jì)政策，如《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則（2006）》、《企業(yè)會計(jì)制度》、財(cái)務(wù)制度等，更涉及大量稅收政策，《企業(yè)所得稅書系：企業(yè)所得稅納稅申報(bào)指南》重點(diǎn)列示、對比、分析了會計(jì)政策與稅收政策之間的差異。第二，方法。企業(yè)所得稅納稅申報(bào)的一項(xiàng)重要工作是將會計(jì)信息轉(zhuǎn)化為稅收信息，并且在規(guī)定的時間內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告稅收信息，那么，如何完成納稅調(diào)整，如何處理上述事務(wù)，就涉及到一個方法問題，《企業(yè)所得稅書系：企業(yè)所得稅納稅申報(bào)指南》就此講解了納稅申報(bào)信息資料的收集方法、納稅調(diào)整額的計(jì)算和填報(bào)方法、納稅申報(bào)表的填制方法等。第三，工具?！镀髽I(yè)所得稅書系：企業(yè)所得稅納稅申報(bào)指南》中著重介紹了與納稅申報(bào)有關(guān)的納稅調(diào)整臺賬設(shè)計(jì)和編制方法，以期為廣大企業(yè)特別是企業(yè)所得稅納稅事務(wù)較為復(fù)雜的企業(yè)提供方便的解決方案。

作者簡介

　　高允斌，男，1967年7月生，江蘇金湖人。中國民主促進(jìn)會會員，民進(jìn)江蘇省委經(jīng)濟(jì)與法律工作委員會委員。中國注冊會計(jì)師，中國注冊稅務(wù)師，注冊資產(chǎn)評估師，高級會計(jì)師；中國注冊會計(jì)師協(xié)會專家?guī)斐蓡T。1985年至1996年間從事財(cái)會、審計(jì)等學(xué)科的教學(xué)工作，其間自1993年起至1999年于會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)，現(xiàn)任江蘇國瑞興光稅務(wù)師事務(wù)所所長。先后主持、參與了數(shù)百項(xiàng)財(cái)稅咨詢籌劃、審計(jì)、資產(chǎn)評估、驗(yàn)資等業(yè)務(wù)，擔(dān)任多家大型企業(yè)集團(tuán)、上市公司的稅務(wù)顧問。兼職南京大學(xué)、北京國家會計(jì)學(xué)院、上海國家會計(jì)學(xué)院等院校，講授MPAcc（會計(jì)專業(yè)碩士）納稅籌劃課程，會計(jì)制度與稅收制度差異比較研究、納稅評估與稅收檢查等專題，長期擔(dān)任中國注冊會計(jì)師協(xié)會后續(xù)教育師資。江蘇省注冊會計(jì)師協(xié)會專業(yè)技術(shù)委員會委員、行業(yè)特聘師資。出版?zhèn)€人專著四部，主編、參編教材八部。共在《會計(jì)研究》、《財(cái)務(wù)與會計(jì)》、《中國注冊會計(jì)師》、《中國稅務(wù)》、《中國稅務(wù)報(bào)》等刊物發(fā)表會計(jì)、審計(jì)、稅務(wù)類專業(yè)文章一百余篇，并多次獲得科研獎勵。

圖書目錄

第一章概述
第一節(jié) 企業(yè)所得稅的構(gòu)成要素
第二節(jié) 會計(jì)與稅收差異的成因分析
第三節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的結(jié)構(gòu)及填報(bào)方法
第二章《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》（主表）填報(bào)指南及政策解析
第一節(jié) 企業(yè)匯算清繳的計(jì)算過程與政策
第二節(jié) 本表結(jié)構(gòu)及填報(bào)方法
第三章《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》填報(bào)指南及政策解析
第一節(jié) 會計(jì)收入與計(jì)稅收入的差異比較與納稅調(diào)整
第二節(jié) 會計(jì)成本、費(fèi)用、支出與稅前扣除項(xiàng)目間的差異比較及納稅調(diào)整
第三節(jié) 特別納稅調(diào)整
第四節(jié) 資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整
第五節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定納稅調(diào)整事項(xiàng)
第六節(jié) 納稅調(diào)整臺賬與工作底稿
第七節(jié) 收入及稅前扣除項(xiàng)目申報(bào)表填報(bào)方法
第四章《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》填報(bào)指南及政策解析
第一節(jié) 相關(guān)稅收政策
第二節(jié) 虧損及虧損彌補(bǔ)的管理
第三節(jié) 工作底稿和虧損彌補(bǔ)臺賬
第四節(jié) 本表結(jié)構(gòu)及填報(bào)方法
第五章《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)指南及政策解析
第一節(jié) 稅法規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策
第二節(jié) 過渡期稅收優(yōu)惠及管理
第三節(jié) 可以執(zhí)行到期滿的稅收優(yōu)惠
第四節(jié) 與稅收優(yōu)惠政策相關(guān)的納稅調(diào)整
第五節(jié) 本表結(jié)構(gòu)及填報(bào)方法
第六章《境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表》填報(bào)指南及政策解析
第一節(jié) 稅收政策解析
第二節(jié) 本表結(jié)構(gòu)及填報(bào)方法
第七章《以公允價值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》填報(bào)指南及政策解析
第一節(jié) 會計(jì)準(zhǔn)則與稅收制度的差異分析
第二節(jié) 本表結(jié)構(gòu)及填報(bào)方法
第八章《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表》填報(bào)指南及政策解析
第一節(jié) 相關(guān)稅收政策
第二節(jié) 本表結(jié)構(gòu)及填報(bào)方法
第九章《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)指南及政策解析
第一節(jié) 會計(jì)制度與稅收制度的差異分析
第二節(jié) 工作底稿與管理臺賬的編制
第三節(jié) 本表結(jié)構(gòu)及填報(bào)方法
第十章《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)指南及政策解析
第一節(jié) 會計(jì)制度與稅收制度的差異分析與納稅調(diào)整
第二節(jié) 工作底稿與管理臺賬的編制
第三節(jié) 本表結(jié)構(gòu)及填報(bào)方法
第十一章《長期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表》填報(bào)指南及政策解析
第一節(jié) 會計(jì)準(zhǔn)則與稅法的差異分析
第二節(jié) 工作底稿及納稅調(diào)整臺賬
第三節(jié) 本表結(jié)構(gòu)及填報(bào)方法
第十二章《金融企業(yè)專用明細(xì)表》填報(bào)指南及政策解析
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 《金融企業(yè)收入明細(xì)表》填報(bào)指南及政策解析
第三節(jié) 《金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表》填報(bào)指南及政策解析
第十三章《事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入支出項(xiàng)目明細(xì)表》填報(bào)指南及政策解析
第一節(jié) 相關(guān)稅收政策
第二節(jié) 收入明細(xì)表的基本結(jié)構(gòu)及填報(bào)方法
第三節(jié) 支出明細(xì)表的基本結(jié)構(gòu)及填報(bào)方法
第十四章《企業(yè)所得稅核定征收納稅申報(bào)表》填報(bào)指南及政策解析
第一節(jié) 政策解析
第二節(jié) 本表結(jié)構(gòu)及填報(bào)方法
第十五章《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表》填報(bào)指南及政策解析
第一節(jié) 相關(guān)稅收政策
第二節(jié) 本表結(jié)構(gòu)及填報(bào)方法
參考文獻(xiàn)