稅法與稅務(wù)會計

項目一　稅法與稅務(wù)會計概述
任務(wù)一　稅收原理概述
一、稅收概念與特征
二、稅法與稅法體系
三、稅制要素
四、稅收分類
任務(wù)二　納稅會計概述
一、稅務(wù)會計的概念
二、稅務(wù)會計的作用
三、稅務(wù)會計與財務(wù)會計的關(guān)系導(dǎo)入案例分析
項目實務(wù)訓(xùn)練
項目二　增值稅及其會計核算
任務(wù)一　增值稅概述
一、增值稅的概念和分類
二、增值稅的特點
三、增值稅的征稅范圍
四、增值稅的納稅人
五、增值稅的稅率和征收率
任務(wù)二　增值稅應(yīng)納稅額的計算
一、一般納稅人應(yīng)納稅額的計算
二、小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算
三、進口貨物應(yīng)納稅額的計算
任務(wù)三　增值稅征收管理與納稅申報
一、增值稅的稅收優(yōu)惠
二、增值稅的征收管理
三、增值稅的納稅申報
任務(wù)四　增值稅的會計核算
一、賬戶設(shè)置
二、會計核算
導(dǎo)入案例分析
項目實務(wù)訓(xùn)練
項目三　消費稅及其會計核算
任務(wù)一　消費稅概述
一、消費稅的概念
二、消費稅的納稅人
三、消費稅的征稅范圍
四、消費稅的稅目與稅率
任務(wù)二　消費稅應(yīng)納稅額的計算
一、消費稅銷售額和銷售數(shù)量的確定
二、外購和委托加工收回的應(yīng)稅消費品已納稅額的扣除
三、計算消費稅應(yīng)納稅額的其他規(guī)定
任務(wù)三　消費稅征收管理與納稅申報
一、消費稅的征收管理
二、消費稅的納稅申報
任務(wù)四　消費稅的會計核算
一、賬戶設(shè)置
二、會計核算
導(dǎo)入案例分析
項目實務(wù)訓(xùn)練
項目四　營業(yè)稅及其會計核算
任務(wù)一　營業(yè)稅概述
一、營業(yè)稅的概念和特點
二、營業(yè)稅的納稅人及扣繳義務(wù)人
三、營業(yè)稅的征稅范圍及稅率
任務(wù)二　營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計算
一、應(yīng)納稅額的計算公式
二、計稅依據(jù)的確定
任務(wù)三　營業(yè)稅征收管理與納稅申報
一、營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠
二、營業(yè)稅征收管理
三、營業(yè)稅的納稅申報
任務(wù)四　營業(yè)稅的會計核算
一、賬戶設(shè)置
二、會計核算
導(dǎo)入案例分析
項目實務(wù)訓(xùn)練
項目五　關(guān)稅及其會計核算
任務(wù)一　關(guān)稅概述
一、關(guān)稅的概念和特點
二、關(guān)稅的分類
三、關(guān)稅的納稅人
四、關(guān)稅的征稅對象
五、關(guān)稅稅則和稅率
任務(wù)二　關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算
一、關(guān)稅計稅依據(jù)的確定
二、關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算
任務(wù)三　關(guān)稅征收管理與納稅申報
一、關(guān)稅的稅收優(yōu)惠
二、關(guān)稅的納稅申報
任務(wù)四　關(guān)稅的會計核算
一、進口關(guān)稅的會計處理
二、出口關(guān)稅的會計處理
導(dǎo)入案例分析
項目實務(wù)訓(xùn)練
項目六　其他小稅種及其會計核算
任務(wù)一　城市維護建設(shè)稅及其會計核算
一、城市維護建設(shè)稅概述
二、城市維護建設(shè)稅的計算
三、城市維護建設(shè)稅的征收管理
四、城市維護建設(shè)稅的會計核算
五、教育費附加及其會計核算
任務(wù)二　資源稅及其會計核算
一、資源稅概述
二、資源稅的計算
三、資源稅的稅收優(yōu)惠與征收管理
四、資源稅的會計核算
任務(wù)三　土地增值稅及其會計核算
一、土地增值稅概述
二、土地增值稅的計算
三、土地增值稅的稅收優(yōu)惠與征收管理
四、土地增值稅的會計核算
任務(wù)四　城鎮(zhèn)土地使用稅及其會計核算
一、城鎮(zhèn)土地使用稅概述
二、城鎮(zhèn)土地使用稅的計算
三、城鎮(zhèn)土地使用稅的稅收優(yōu)惠與
征收管理
四、城鎮(zhèn)土地使用稅的會計核算
任務(wù)五　房產(chǎn)稅及其會計核算
一、房產(chǎn)稅概述
二、房產(chǎn)稅的計算
三、房產(chǎn)稅的稅收優(yōu)惠與征收管理
四、房產(chǎn)稅的會計核算
任務(wù)六　車船稅及其會計核算
一、車船稅概述
二、車船稅的計算
三、車船稅的稅收優(yōu)惠與
征收管理
四、車船稅的會計核算
任務(wù)七　契稅及其會計核算
一、契稅概述
二、契稅的計算
三、契稅的征收管理
四、契稅的會計核算
任務(wù)八　印花稅及其會計核算
一、印花稅概述
二、印花稅的計算
三、印花稅的征收管理
四、印花稅的會計核算
任務(wù)九　車輛購置稅及其會計核算
一、車輛購置稅概述
二、車輛購置稅的計算
三、車輛購置稅的稅收優(yōu)惠與征收管理
四、車輛購置稅的會計核算導(dǎo)入案例分析
項目實務(wù)訓(xùn)練
項目七　企業(yè)所得稅及其會計核算
任務(wù)一　企業(yè)所得稅概述
一、企業(yè)所得稅的概念及特點
二、企業(yè)所得稅的納稅人
三、企業(yè)所得稅的征稅對象
四、企業(yè)所得稅的稅率
任務(wù)二　企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算
一、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的確定
二、虧損彌補
三、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算
四、預(yù)繳及匯算清繳所得稅額的
計算方法
任務(wù)三　企業(yè)所得稅的征收管理與
納稅申報
一、企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
二、企業(yè)所得稅的征收管理
三、企業(yè)所得稅的納稅申報
任務(wù)四　企業(yè)所得稅的會計核算
一、所得稅會計核算的一般程序
二、賬戶設(shè)置
三、資產(chǎn)、負債的計稅基礎(chǔ)
四、暫時性差異
五、所得稅會計的賬務(wù)處理導(dǎo)入案例分析
項目實務(wù)訓(xùn)練
項目八　個人所得稅及其會計核算
任務(wù)一　個人所得稅概述
一、個人所得稅的概念
二、個人所得稅的特點
三、個人所得稅的納稅人
四、個人所得稅的征稅對象
五、個人所得稅的稅率
任務(wù)二　個人所得稅應(yīng)納稅額的計算
一、應(yīng)納稅所得額的計算
二、應(yīng)納稅額的計算
任務(wù)三　個人所得稅的征收管理和納稅申報
一、個人所得稅的稅收優(yōu)惠
二、個人所得稅的征管和申報
任務(wù)四　個人所得稅的會計核算
一、個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得應(yīng)納個人所得稅的會計處理
二、代扣代繳個人所得稅的會計處理
導(dǎo)入案例分析
項目實務(wù)訓(xùn)練
項目九　稅收征收管理法
任務(wù)一　稅收征收管理概述
一、稅收征收管理體制
二、征納雙方的權(quán)利和義務(wù)
任務(wù)二　稅務(wù)管理
一、稅務(wù)登記管理
二、賬簿、憑證管理
三、納稅申報
任務(wù)三　稅款征收
一、稅款征收方式
二、稅款征收措施
三、其他關(guān)于稅款征收的法律規(guī)定
任務(wù)四　稅務(wù)檢查
一、稅務(wù)檢查的概念
二、稅務(wù)檢查的方法
三、稅務(wù)檢查的內(nèi)容
四、稅務(wù)檢查的范圍
任務(wù)五　違反稅收法律制度的法律責(zé)任
一、概念及構(gòu)成
二、征納雙方違反稅法的法律責(zé)任
導(dǎo)入案例分析
項目實務(wù)訓(xùn)練
項目十　稅務(wù)籌劃
任務(wù)一　稅務(wù)籌劃概述
一、稅務(wù)籌劃的概念和意義
二、稅務(wù)籌劃的原則
三、稅務(wù)籌劃的前提
四、稅務(wù)籌劃與偷稅、避稅的區(qū)別
任務(wù)二　稅務(wù)籌劃的方法
一、稅務(wù)籌劃的基本手段
二、常見的稅務(wù)籌劃方法
任務(wù)三　稅務(wù)籌劃的基本技術(shù)
一、減免稅技術(shù)
二、分割技術(shù)
三、扣除技術(shù)
四、稅率差異技術(shù)
五、抵免技術(shù)
六、退稅技術(shù)
七、延期納稅技術(shù)
導(dǎo)入案例分析
項目實務(wù)訓(xùn)練