國(guó)際稅法學(xué)

第一章 國(guó)際稅法的定義與特征
　　第一節(jié) 國(guó)際稅法的內(nèi)涵與外延
　　一、狹義國(guó)際稅法說(shuō)
　　二、廣義國(guó)際稅法說(shuō)
　　三、國(guó)際稅法狹義說(shuō)與廣義說(shuō)之爭(zhēng)的根源
　　四、廣義國(guó)際稅法說(shuō)盛行的依據(jù)
　　第二節(jié) 國(guó)際稅法的性質(zhì)
　　一、國(guó)際稅法的相對(duì)獨(dú)立性
　　二、國(guó)際稅法是國(guó)際性法律與國(guó)內(nèi)性法律的復(fù)合體
　　三、國(guó)際稅法是實(shí)體法與程序法的融合體
　　四、國(guó)際稅法具有明顯的公法性
　　第三節(jié) 國(guó)際稅法與鄰近領(lǐng)域的關(guān)系
　　一、國(guó)際稅法與國(guó)內(nèi)稅法的關(guān)系
　　二、國(guó)際稅法與國(guó)際稅收的關(guān)系
　　三、國(guó)際稅法與國(guó)際公法的關(guān)系
　　四、國(guó)際稅法與國(guó)際私法的關(guān)系
　　五、國(guó)際稅法與國(guó)際經(jīng)濟(jì)法的關(guān)系
　　第四節(jié) 國(guó)際稅法的基本原則
　　一、國(guó)際稅法基本原則的定義與特征
　　二、國(guó)際稅法基本原則的類型
　　
　　第二章 國(guó)際稅法的調(diào)整對(duì)象與法律淵源
　　第一節(jié) 國(guó)際稅法的調(diào)整對(duì)象
　　一、國(guó)際稅法調(diào)整對(duì)象的定義與特征
　　二、國(guó)際稅法調(diào)整對(duì)象的基本結(jié)構(gòu)
　　第二節(jié) 國(guó)際稅法的規(guī)范類型
　　一、概述
　　二、國(guó)際稅法規(guī)范的分類標(biāo)準(zhǔn)
　　三、國(guó)際稅法的沖突規(guī)范的基本特征與功能
　　四、國(guó)際稅法規(guī)范的體系
　　第三節(jié) 國(guó)際稅法的法律淵源
　　一、國(guó)際稅法的國(guó)際法淵源
　　二、國(guó)際稅法的國(guó)內(nèi)法淵源
　　
　　第三章 國(guó)際稅法的歷史
　　第一節(jié) 國(guó)際稅法的產(chǎn)生
　　一、國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往的發(fā)展
　　二、各國(guó)所得稅制度的廣泛建立
　　第二節(jié) 國(guó)際稅法的發(fā)展
　　一、“二戰(zhàn)”前國(guó)際稅法的發(fā)展
　　二、“二戰(zhàn)”后國(guó)際稅法的發(fā)展
　　第三節(jié) 國(guó)際稅法的趨同化走勢(shì)
　　一、國(guó)家稅收主權(quán)將在相對(duì)弱化和不斷強(qiáng)化中交織發(fā)展
　　二、各國(guó)稅收制度趨同化發(fā)展
　　三、國(guó)際稅收協(xié)調(diào)與合作的取向——由雙邊條約走向多邊條約
　　
　　第四章 國(guó)際稅收管轄權(quán)
　　第一節(jié) 國(guó)際稅收管轄權(quán)確立的基本理念
　　一、國(guó)際稅收管轄權(quán)的含義與特征
　　二、國(guó)際稅收管轄權(quán)的確立理念
　　三、國(guó)際稅收管轄權(quán)的確立準(zhǔn)則
　　四、國(guó)際稅收管轄權(quán)的選擇模式
　　第二節(jié) 居民稅收管轄權(quán)
　　一、確立居民稅收管轄權(quán)的一般標(biāo)準(zhǔn)
　　二、0ECD稅收協(xié)定范本中確立居民稅收管轄權(quán)的標(biāo)準(zhǔn)
　　三、我國(guó)稅法確立居民稅收管轄權(quán)的標(biāo)準(zhǔn)
　　第三節(jié) 來(lái)源地稅收管轄權(quán)
　　一、對(duì)非居民的稅收管轄權(quán)問(wèn)題
　　二、確立來(lái)源地稅收管轄權(quán)的一般標(biāo)準(zhǔn)
　　三、OECD稅收協(xié)議范本中對(duì)來(lái)源地稅收管轄權(quán)的確立標(biāo)準(zhǔn)
　　
　　第五章 避免國(guó)際雙重征稅的方法
　　第一節(jié) 國(guó)際雙重征稅的概念
　　一、雙重征稅的含義與特征
　　二、雙重征稅的表現(xiàn)形式
　　三、國(guó)際雙重征稅的概念與特征
　　第二節(jié) 國(guó)際雙重征稅產(chǎn)生的原因
　　一、國(guó)際雙重征稅產(chǎn)生的原因
　　二、國(guó)際法律性雙重征稅的表現(xiàn)形式
　　三、國(guó)際經(jīng)濟(jì)性雙重征稅的表現(xiàn)形式
　　四、國(guó)際雙重征稅的影響
　　第三節(jié) 避免國(guó)際雙重征稅的方式
　　一、避免國(guó)際雙重征稅的國(guó)內(nèi)法規(guī)范——單邊消除方式
　　二、避免國(guó)際雙重征稅的國(guó)際規(guī)范——雙邊消除方式
　　
　　第六章 國(guó)際逃稅的防范對(duì)策
　　第一節(jié) 國(guó)際逃稅的定義
　　一、逃稅的概念與特征
　　二、國(guó)際逃稅的概念與特征
　　第二節(jié) 國(guó)際逃稅的主要手段
　　一、不進(jìn)行納稅申報(bào)或者在申報(bào)時(shí)隱瞞應(yīng)稅所得
　　二、偽造財(cái)務(wù)賬簿及記賬憑證
　　三、虛構(gòu)成本和扣除項(xiàng)目以減少應(yīng)稅所得
　　四、逃避稅務(wù)登記和稅收監(jiān)管
　　五、漏稅
　　第三節(jié) 國(guó)際逃稅的解決辦法
　　一、國(guó)際逃稅的國(guó)內(nèi)法規(guī)制
　　二、國(guó)際逃稅的國(guó)際法規(guī)制
　　
　　第七章 國(guó)際避稅的防范對(duì)策
　　第一節(jié) 避稅港的概念與特征
　　一、避稅港的概念
　　二、避稅港的特征
　　第二節(jié) 避稅港的形成與分類
　　一、避稅港的形成
　　二、避稅港的分類
　　第三節(jié) 利用避稅港避稅的主要手段
　　一、利用基地公司(Base company)作為中轉(zhuǎn)銷售公司
　　二、利用離岸公司雇傭高級(jí)雇員進(jìn)行稅收籌劃
　　三、設(shè)置信托
　　四、離岸養(yǎng)老金計(jì)劃
　　五、離岸投資基金
　　六、建立航運(yùn)公司和辦理船舶注冊(cè)
　　第四節(jié) 避稅港的國(guó)際法律規(guī)制
　　一、避稅港為全球金融秩序帶來(lái)的挑戰(zhàn)
　　二、解決避稅港的國(guó)際避稅問(wèn)題的對(duì)策
　　
　　第八章 國(guó)際稅收合作法律機(jī)制
　　第一節(jié) 國(guó)際稅收協(xié)定的歷史與發(fā)展
　　一、國(guó)際稅收協(xié)定的概念與分類
　　二、國(guó)際稅收協(xié)定的歷史演進(jìn)
　　三、國(guó)際稅收協(xié)定的地位與功能
　　四、國(guó)際稅收協(xié)定的發(fā)展趨勢(shì)
　　第二節(jié) 國(guó)際稅收協(xié)定傳統(tǒng)內(nèi)容與創(chuàng)新
　　一、國(guó)際稅收協(xié)定的傳統(tǒng)內(nèi)容
　　二、國(guó)際稅收協(xié)定內(nèi)容的創(chuàng)新
　　第三節(jié) 國(guó)際稅收協(xié)定的解釋與適用規(guī)則
　　一、國(guó)際稅收協(xié)定的解釋規(guī)則
　　二、國(guó)際稅收協(xié)定的適用規(guī)則
　　第四節(jié) 國(guó)際稅收協(xié)定濫用的法律規(guī)制
　　一、國(guó)際稅收協(xié)定濫用的定義
　　二、國(guó)際稅收協(xié)定濫用的方式
　　三、國(guó)際稅收協(xié)定濫用規(guī)制的具體措施
　　
　　第九章 國(guó)際稅務(wù)爭(zhēng)端的解決方式
　　第一節(jié) 國(guó)際稅務(wù)爭(zhēng)端的基本形態(tài)
　　一、國(guó)際稅務(wù)爭(zhēng)端的概念
　　二、國(guó)際稅務(wù)爭(zhēng)端的種類
　　三、國(guó)際稅務(wù)爭(zhēng)端的特點(diǎn)
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　　第十章 中國(guó)涉外稅法的立法司法實(shí)踐