稅法原理與實(shí)務(wù)（第3版）

第一編 稅法總論
第一章 稅收和稅法概述
第一節(jié) 稅收基本知識(shí)
第二節(jié) 稅法概述
第三節(jié) 稅法的淵源和效力
第四節(jié) 稅法的分類(lèi)和解釋
第五節(jié) 稅法的構(gòu)成要素
第六節(jié) 稅收法律關(guān)系
第七節(jié) 稅法的基本原則和作用
復(fù)習(xí)思考題
第二章 我國(guó)稅法的制定和稅法體系
第一節(jié) 我國(guó)稅法的建立與發(fā)展
第二節(jié) 我國(guó)稅法的制定與實(shí)施
第三節(jié) 我國(guó)現(xiàn)行稅制結(jié)構(gòu)
第四節(jié) 我國(guó)現(xiàn)行稅法體系
復(fù)習(xí)思考題
第二編 流轉(zhuǎn)稅法
第三章 營(yíng)業(yè)稅法
第一節(jié) 營(yíng)業(yè)稅法概述
第二節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的納稅人和征稅范圍及稅率
第三節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)和稅收優(yōu)惠
第四節(jié) 營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算與實(shí)務(wù)舉例
第五節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的征收管理
復(fù)習(xí)思考題
第四章 增值稅法
第一節(jié) 增值稅法概述
第二節(jié) 增值稅的納稅人和征稅范圍及稅率
第三節(jié) 增值稅的計(jì)稅依據(jù)和稅收優(yōu)惠
第四節(jié) 增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算和實(shí)務(wù)舉例
第五節(jié) 增值稅的出口退（免）稅
第六節(jié) 增值稅的征收管理
第七節(jié) 增值稅專(zhuān)用發(fā)票的使用和管理
復(fù)習(xí)思考題
第五章 消費(fèi)稅法
第一節(jié) 消費(fèi)稅法概述
第二節(jié) 消費(fèi)稅的納稅人和征稅范圍及稅率
第三節(jié) 消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)和稅收優(yōu)惠
第四節(jié) 消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算與實(shí)務(wù)舉例
第五節(jié) 消費(fèi)稅的出口退（免）稅
第六節(jié) 消費(fèi)稅的征收管理
復(fù)習(xí)思考題
第六章 關(guān)稅法和船舶噸稅法
第一節(jié) 關(guān)稅法概述
第二節(jié) 關(guān)稅的納稅人和征稅對(duì)象及稅率
第三節(jié) 關(guān)稅的計(jì)稅依據(jù)和優(yōu)惠政策
第四節(jié) 關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算與實(shí)務(wù)舉例
第五節(jié) 關(guān)稅的征收管理和保稅制度
第六節(jié) 船舶噸稅法
復(fù)習(xí)思考題
第三編 資源稅法、財(cái)產(chǎn)稅法和行為稅法
第七章 資源稅法
第一節(jié) 礦產(chǎn)品和鹽資源稅法
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法
第三節(jié) 耕地占用稅法
第四節(jié) 土地增值稅法
復(fù)習(xí)思考題
第八章 財(cái)產(chǎn)稅法
第一節(jié) 房產(chǎn)稅法
第二節(jié) 契稅法
第三節(jié) 車(chē)船稅法
復(fù)習(xí)思考題
第九章 行為稅法
第一節(jié) 印花稅法
第二節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅法
第三節(jié) 車(chē)輛購(gòu)置稅法
復(fù)習(xí)思考題
第四編 所得稅法
第十章 個(gè)人所得稅法
第一節(jié) 個(gè)人所得稅法概述
第二節(jié) 個(gè)人所得稅的納稅人和征稅范圍及稅率
第三節(jié) 個(gè)人所得稅的計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅所得額的確定
第四節(jié) 個(gè)人所得稅的稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 個(gè)人所得稅的計(jì)算與實(shí)務(wù)舉例
第六節(jié) 個(gè)人所得稅的征收管理
復(fù)習(xí)思考題
第十一章 企業(yè)所得稅法
第一節(jié) 企業(yè)所得稅法概述
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅人和征稅對(duì)象及稅率
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅所得額的確定
第四節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第五節(jié) 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算與實(shí)務(wù)舉例
第七節(jié) 企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整
第八節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理
復(fù)習(xí)思考題
第五編 稅收程序法
第十二章 稅收征收管理法
第一節(jié) 稅收征收管理法概述
第二節(jié) 稅務(wù)管理
第三節(jié) 稅款征收
第四節(jié) 稅務(wù)檢查
第五節(jié) 違反稅收征管的行政責(zé)任
第六節(jié) 違反稅收征管的刑事責(zé)任
第七節(jié) 稅務(wù)行政處罰
復(fù)習(xí)思考題
第十三章 稅務(wù)救濟(jì)法
第一節(jié) 稅務(wù)行政爭(zhēng)議
第二節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議
第三節(jié) 稅務(wù)行政訴訟
第四節(jié) 稅務(wù)行政賠償
復(fù)習(xí)思考題
主要參考文獻(xiàn)