稅法與稅務會計（第五版）

第一章 概論
第一節(jié) 稅收、稅法的概念
一、稅收的概念
二、稅法的概念
三、稅收與稅法的關系
四、稅收法律關系的構成
五、稅法的構成要素
第二節(jié) 我國稅法體系
一、稅收法律法規(guī)的三個層次
二、稅法的分類
三、我國稅法的制定與實施
第三節(jié) 稅收管理體制
一、稅收立法權的劃分
二、稅收征收管理范圍劃分
三、中央政府與地方政府稅收收入劃分
第四節(jié) 我國稅制體系簡介
一、1950年我國稅制體系
二、1 958年我國稅制體系
三、1973年我國稅制體原
四、l 984年我國稅制體系
五、1994年至今我國稅制體系
第五節(jié) 稅務會計概述
一、稅務會計的概念
二、稅務會計的對象
三、稅務會計的職能
四、稅務會計的作用
五、稅務會計與財務會計的比較
練習題
第二章 增值稅
第一節(jié) 增值稅概述
一、增值稅的產(chǎn)生和發(fā)展簡介
二、增值稅基本原理和類型
三、我國現(xiàn)行增值稅特點
四、增值稅的征稅范圍
五、般納稅人與小規(guī)模納稅人的認定
六、增值稅稅率和征收率
第二節(jié) 增值稅應納稅額的計算一、一般納稅人應納稅額的計算
二、小規(guī)模納稅人應納稅額的計算
三、幾種特殊經(jīng)營行為的稅務處理
第三節(jié) 增值稅主要的減免規(guī)定
第四節(jié) 出口貨物退免)稅
一、出口退稅政策
二、出口退稅的退稅率
三、出口退稅免、抵、退”方法
四、出口退稅“先征后退”方法
第五節(jié) 納稅期限、納稅地點、起征點、納稅申報
一、增值稅的納稅期限
二、增值稅的納稅地點
三、增值稅起征點
四、增值稅納稅申報
第六節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用和管理
一、使用和管理增值稅專用發(fā)票的具體規(guī)定
二、電子計算機開具專用發(fā)票的要求
三、專用發(fā)票開具后，發(fā)生退貨或銷售折讓的處理
第七節(jié) 增值稅會計處理
一、相關會計賬戶設置
二、銷項稅額會計處理
三、進項稅額會計處理
四、進項稅額轉(zhuǎn)出會計處理
五、出口退稅業(yè)務會計處理
六、減免增值稅會計處理
七、增值稅結轉(zhuǎn)及上繳的賬務處理
八、小規(guī)模納稅人會計處理
練習題
第三章 消費稅
第一節(jié) 消費稅概述
一、消費稅的產(chǎn)生和發(fā)展簡介
二、消費稅與增值稅的共性和區(qū)別
三、納稅人、計稅方式、征稅范圍
第二節(jié) 應納稅額計算一、應納稅額基本計算公式
二、課稅原因、稅目、稅率、計，稅公式
三、計稅依據(jù)的特殊規(guī)定
第三節(jié) 特殊業(yè)務應納消費稅的處理
一、外購或委托加工收回的應稅消費品已納稅款的扣除
二、自產(chǎn)自用應稅消費品的稅務處理
三、兼營不同稅率應稅消費品的稅務處理
四、包裝物押金的稅務處理
五、含稅銷售額與不舍稅銷售額的換算
第四節(jié) 進出口應稅消費品應納消費稅的計算
一、進口應稅消費品應納消費稅的計算
二、出口應稅消費品退免)稅
第五節(jié) 納稅義務的發(fā)生時間、納稅期限、納稅地點、納稅申報
……
第四章 營業(yè)稅
第五章 關稅
第六章 其他銷售類稅種及附加
第七章 費用化和資本化稅種
第八章 企業(yè)年得稅
第九章 個人年得稅
第十章 稅收征收管理法與稅務行政法制
練習題參考答案