稅收與民商法

稅收與公司企業(yè)法
一、稅收與公司企業(yè)法研究概述
（一）系統(tǒng)研究稅收與公司企業(yè)法的重要意義
（二）系統(tǒng)研究稅收與公司企業(yè)法的實(shí)踐依據(jù)
（三）系統(tǒng)研究稅收與公司企業(yè)法的基本思路
二、與稅收密切相關(guān)的公司企業(yè)法的基本概念
（一）營(yíng)利法人與公益法人
（二）本國(guó)公司與外國(guó)公司
（三）法人公司企業(yè)與自然人公司企業(yè)
（四）母子公司與總分公司
三、公司企業(yè)法律責(zé)任的性質(zhì)與公司企業(yè)投資者對(duì)稅收債務(wù)的承擔(dān)
（一）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法律責(zé)任的性質(zhì)與其投資者對(duì)稅收債務(wù)的承擔(dān)
（二）合伙企業(yè)的法律責(zé)任性質(zhì)與合伙人對(duì)合伙企業(yè)稅收債務(wù)的承擔(dān)
（三）有限責(zé)任公司的股東對(duì)公司稅收債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任的情況
四、公司企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方式涉及的稅收問(wèn)題
（一）企業(yè)承包、租賃經(jīng)營(yíng)方式納稅主體和應(yīng)納稅種的確定
（二）聯(lián)營(yíng)企業(yè)納稅主體及繳稅方式的確定
（三）企業(yè)采取連鎖經(jīng)營(yíng)方式納稅主體及納稅方式的確定
五、公司企業(yè)分立、合并涉及的稅收問(wèn)題及其處理
（一）企業(yè)分立、合并過(guò)程中納稅主體的確認(rèn)
（二）企業(yè)分立、合并的程序及稅收債務(wù)的承擔(dān)
（三）企業(yè)分立、合并資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的計(jì)價(jià)及稅務(wù)處理
六、公司企業(yè)清算涉及的稅收問(wèn)題
（一）公司企業(yè)解散清算的法定事由
（二）公司企業(yè)解散清算的法定程序
（三）公司企業(yè)解散清算的債務(wù)清償順序
（四）如何處理企業(yè)清算與稅務(wù)清理的關(guān)系
（五）公司企業(yè)清算后未清償稅款的追繳
（六）公司企業(yè)變更、清算、注銷(xiāo)中資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓涉及增值稅問(wèn)題的處理
稅收與物權(quán)法
一、物權(quán)法的基本內(nèi)容
（一）物權(quán)的基本概念和特征
（二）物權(quán)保護(hù)的基本原則
（三）物權(quán)的基本分類(lèi)
（四）物權(quán)的公示制度
（五）物權(quán)保護(hù)的途徑和方法
二、所有權(quán)與用益物權(quán)涉及的稅收問(wèn)題
（一）財(cái)產(chǎn)共同所有涉及的稅收問(wèn)題
（二）善意取得和拾得遺失物返還涉及的稅收問(wèn)題
（三）地役權(quán)涉及的稅收問(wèn)題
三、不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)與物業(yè)稅
（一）我國(guó)不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)制度與物業(yè)稅的征稅對(duì)象
（二）我國(guó)現(xiàn)行的房地產(chǎn)稅收制度及其整合
（三）我國(guó)開(kāi)征物業(yè)稅的基本構(gòu)想
四、擔(dān)保物權(quán)（民事?lián)＃┡c納稅擔(dān)保制度
（一）民事?lián)Ｅc納稅擔(dān)保的制度差異
（二）民事?lián)Ｅc納稅擔(dān)保制度異同的法理分析
及法律適用
（三）納稅擔(dān)保制度實(shí)施過(guò)程中的主要教訓(xùn)
稅收與合同法
一、與稅收密切相關(guān)的合同法基本內(nèi)容
（一）合同的訂立
（二）合同的效力
（三）合同的履行
（四）合同的變更和轉(zhuǎn)讓
（五）合同的終止
（六）合同的違約責(zé)任
二、合同法涉及的有關(guān)稅收問(wèn)題及其處理
（一）合同的類(lèi)型涉及應(yīng)當(dāng)繳納的稅種或稅目
（二）合同約定的付款條件與納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
（三）合同法關(guān)于合同價(jià)款確認(rèn)規(guī)則在確定計(jì)稅依據(jù)中的作用
（四）合同無(wú)效、撤銷(xiāo)、解除、違約涉及的稅收問(wèn)題及其處理
三、違反稅收法律、行政法規(guī)合同的效力問(wèn)題
（一）違反稅收法律、法規(guī)的合同是一律無(wú)效還是有的無(wú)效、有的有效
（二）違反稅收法律、法規(guī)的合同是部分條款無(wú)效，還是整個(gè)合同無(wú)效
（三）違反稅收法律、法規(guī)合同無(wú)效后的稅收處理
稅收優(yōu)先權(quán)、代位權(quán)、撤銷(xiāo)權(quán)的制度規(guī)定與具體適用
一、稅收優(yōu)先權(quán)
（一）稅收優(yōu)先權(quán)的基本含義
（二）關(guān)于稅收優(yōu)先權(quán)的立法宗旨和依據(jù)的法理分析
（三）關(guān)于稅收優(yōu)先權(quán)與其他法律規(guī)定的銜接和具體適用
（四）關(guān)于稅收優(yōu)先權(quán)幾個(gè)實(shí)際問(wèn)題的討論
二、稅收代位權(quán)
（一）稅收代位權(quán)的基本含義
（二）行使稅收代位權(quán)應(yīng)注意把握的幾個(gè)問(wèn)題
（三）稅收代位權(quán)的行使情況及經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)
三、稅收撤銷(xiāo)權(quán)
（一）合同法關(guān)于債權(quán)人撤銷(xiāo)權(quán)的基本規(guī)定
（二）行使稅收撤銷(xiāo)權(quán)應(yīng)注意把握的幾個(gè)問(wèn)題
（三）稅收撤銷(xiāo)權(quán)行使情況
（四）關(guān)于喪失稅收撤銷(xiāo)權(quán)后的其他民事補(bǔ)救措施
稅收與企業(yè)破產(chǎn)法
一、人民法院在企業(yè)破產(chǎn)清算程序中的地位和作用
（一）人民法院是破產(chǎn)清算程序的啟動(dòng)者
（二）人民法院是破產(chǎn)管理人的指定者
（三）人民法院是破產(chǎn)程序的裁決者
（四）人民法院是破產(chǎn)程序的終結(jié)者
（五）人民法院是破產(chǎn)程序的監(jiān)督者
二、企業(yè)破產(chǎn)中管理人的職責(zé)權(quán)限
（一）管理人的產(chǎn)生、更換與終止
……
稅收強(qiáng)制執(zhí)行與民事執(zhí)行制度
稅務(wù)代理與民事代理制度
稅收與票據(jù)法
人身關(guān)系法及其他民事制度涉及的稅收問(wèn)題