中國稅制

第1章 稅收制度概論
1.1 稅收制度與稅法的概念
1.2 稅法的地位、作用及與其他法律的關系
1.3 我國稅收制度與稅法原則
1.4 我國稅法的制定和實施
1.5 我國現(xiàn)行稅法體系
1.6 我國稅收管理體制
復習思考題
第2章 增值稅
2.1 增值稅概述
2.2 征稅范圍及納稅義務人
2.3 一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認定
2.4 稅率與征收率
2.5 應納稅額的計算
2.6 特殊經(jīng)營行為的稅務處理
2.7 出口貨物退（免）稅
2.8 征收管理
2.9 增值稅專用發(fā)票的使用及管理
復習思考題
第3章 消費稅
3.1 納稅義務人
3.2 稅目與稅率
3.3 計稅依據(jù)
3.4 應納稅額的計算
3.5 出口應稅消費品退（免）稅
3.6 征收管理
復習思考題
第4章 營業(yè)稅
4.1 納稅義務人與扣繳義務人
4.2 征稅范圍、稅目、稅率
4.3 計稅依據(jù)
4.4 應納稅額的計算
4.5 特殊經(jīng)營行為的稅務處理
4.6 稅收優(yōu)惠
4.7 征收管理
復習思考題
第5章 城市維護建設稅和教育費附加
5.1 城市維護建設稅
5.2 教育費附加
復習思考題
第6章 關稅
6.1 征收對象與納稅人義務
6.2 進出口稅則
6.3 原產(chǎn)地規(guī)定
6.4 關稅完稅價格
6.5 應納稅額的計算
6.6 稅收優(yōu)惠
6.7 行李和郵遞物品進口稅
6.8 征收管理
復習思考題
第7章 企業(yè)所得稅
7.1 納稅義務人和征稅對象
7.2 稅率
7.3 應納稅所得額的計算
7.4 資產(chǎn)的稅務處理
7.5 應納稅額的計算
7.6 稅收優(yōu)惠
7.7 源泉扣繳
7.8 特別納稅調(diào)整
7.9 征收管理
復習思考題
第8章 個人所得稅
8.1 納稅義務人及所得來源的確定
8.2 應稅所得項目、稅率
8.3 應納稅所得額的確定
8.4 應納稅額的計算
8.5 稅收優(yōu)惠
8.6 境外所得的稅額扣除
8.7 征收管理
復習思考題
第9章 土地增值稅
第10章 資源稅
第11章 城鎮(zhèn)土地使用稅
第12章 房產(chǎn)稅
第13章 車船稅
第14章 印花稅
第15章 契稅
第16章 煙葉稅
第17章 稅收征收管理法
第18章 稅務行政法制
參考文獻