稅法要論

1.論稅法基本原則
1.1 稅法基本原則導論
1.2 稅收法定主義
1.3 稅收公平主義
1.4 稅法比例原則
1.5 征稅公開原則
2.論稅收通則法的制定
2.1 稅收通則法與稅法法典化
2.2 缺乏稅收通則法對單行稅收法規(guī)適用的法律障礙
2.3 稅收通則法立法的必要性和緊迫性
2.4 稅收通則法的名稱問題
2.5 稅收通則法與其他法律的協(xié)調(diào)
2.6 稅收通則法立法的難點問題
2.7 稅收通則法的價值模式
2.8 稅收通則法的定位
2.9 稅收通則法的基本內(nèi)容
2.10 稅收通則法的立法架構(gòu)
2.11 小結(jié)
3.論納稅人權(quán)利
3.1 納稅人權(quán)利的界定
3.2 納稅人權(quán)利的理論基礎
3.3 納稅人權(quán)利的分類
3.4 納稅人權(quán)利的內(nèi)容
3.5 征稅權(quán)與納稅人權(quán)利的相互關系
4.論稅制改革與稅收立法
4.1 全球化下的中國稅法建設
4.2 中國金融稅制的問題分析與立法完善
4.3 個人所得稅法聽證會與我國稅收立法程序的完善
4.4 《企業(yè)所得稅法》的立法精神和制度創(chuàng)新
4.5 巾國稅收法治的十大工程
5.論稅收的構(gòu)成要件
5.1 稅收構(gòu)成要件的概念、分類和意義
5.2 稅收主體
5.3 稅收客體
5.4 稅收客體的歸屬
5.5 稅基
5.6 稅率
5.7 稅收特別措施
6.論稅收之債的消滅
6.1 履行
6.2 抵銷
6.3 免除
6.4 混同
6.5 消滅時效
7.論稅收之債的保全
7.1 稅收之債的保障制度
7.2 稅收代位權(quán)
7.3 稅收撤銷權(quán)
7.4 稅收保全制度的域外比較及其價值和實效的評估
8.論稅收之債的擔保
8.1 稅收之債擔保的基本理論
8.2 納稅保證
8.3 納稅抵押
8.4 納稅質(zhì)押
9.論稅收程序的價值
9.1 法律程序價值的一般理論
9.2 稅收程序的外在價值：稅收程序的工具性
9.3 稅收程序的內(nèi)在價值：稅收程序的公正性
9.4 稅收程序價值的多元化及其協(xié)調(diào)
10.論征納行為
10.1 征稅行為的界定與分析
10.2 征稅行為的過程性：一個重要的法律特征
10.3 征稅行為的分類
10.4 征稅行為的效力
10.5 納稅行為：一個應受關注的稅法現(xiàn)象
11.論程序法治與稅收正義
11.1 稅收正義與稅收程序：范疇詮釋
11.2 程序正義論：思想淵源
11.3 稅收法治中的程序問題：理論分析
11.4 中國稅收程序法治化：建構(gòu)思路
12.論稅收法律責任的基本理論
12.1 稅收違法行為
12.2 稅收法律責任的形式
12.3 稅收罰則的適用
13.論納稅人訴訟的建立
13.1 納稅人訴訟的性質(zhì)
13.2 納稅人訴訟的理論基礎和法律依據(jù)
13.3 國外納稅人訴訟的理論與實踐
13.4 我國建立納稅人訴訟的必要性和重要意義
13.5 我國納稅人訴訟的制度建構(gòu)