員工福利手冊(cè)

第I篇 員工福利計(jì)劃的環(huán)境
第1章 員工福利計(jì)劃的環(huán)境
員工福利定義
員工福利計(jì)劃增長的原因
團(tuán)體計(jì)劃處理技巧
員工福利計(jì)劃總體內(nèi)容
第2章 員工福利計(jì)劃設(shè)計(jì)和評(píng)估的實(shí)用方案
實(shí)用方案的概念
實(shí)用方案的實(shí)際需求
雇主一攬子薪酬的綜合心理
實(shí)用方案的運(yùn)用
第3章 風(fēng)險(xiǎn)概念和員工福利計(jì)劃的設(shè)計(jì)
風(fēng)險(xiǎn)和員工福利
保險(xiǎn)和可保風(fēng)險(xiǎn)
小結(jié)
第4章 員工福利計(jì)劃的規(guī)章制度環(huán)境
私人養(yǎng)老金和普遍福利計(jì)劃
主題I：員工福利權(quán)利的保護(hù)
主題II：最低標(biāo)準(zhǔn)
主題IV：計(jì)劃終止保險(xiǎn)
1980—2000年的立法
其他管理機(jī)構(gòu)
保險(xiǎn)的管理
聯(lián)邦. 州和地方政府養(yǎng)老金計(jì)劃
病殘計(jì)劃
小結(jié)
第II篇 聯(lián)邦健康保險(xiǎn)制度和其他健康福利
第5章 新千年健康計(jì)劃的環(huán)境
導(dǎo)言
作為員工福利的健康保險(xiǎn)計(jì)劃的歷史
關(guān)于保健費(fèi)用的公共政策問題
保健計(jì)劃的參與者及其角色
市場(chǎng)環(huán)境的改變
公共政策問題
小結(jié)
第6章 健康計(jì)劃設(shè)計(jì)的革命
導(dǎo)言
醫(yī)院／醫(yī)療計(jì)劃設(shè)計(jì)的過去和今天
管理型健康計(jì)劃的設(shè)計(jì)
健康計(jì)劃設(shè)計(jì)的差異
保險(xiǎn)業(yè)和基金業(yè)的發(fā)展
各種向醫(yī)療提供者付費(fèi)的方法
建立健康服務(wù)計(jì)劃戰(zhàn)略
小結(jié)
第7章 管理型健康計(jì)劃：該計(jì)劃的領(lǐng)域
導(dǎo)言
雇主面對(duì)的經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)
管理型健康計(jì)劃的發(fā)展和成長
管理型健康計(jì)劃的種類
第8章 管理型健康計(jì)劃：理解成本含義. 進(jìn)行計(jì)劃評(píng)價(jià)
健康計(jì)劃成本等式
按服務(wù)付費(fèi)
風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的戰(zhàn)略
評(píng)價(jià)管理型健康計(jì)劃
管理型健康計(jì)劃的展望和評(píng)價(jià)
“電子合并”與“電子健康”
第9章 健康計(jì)劃的質(zhì)量：我們付錢值得嗎
導(dǎo)言
健康服務(wù)的質(zhì)量是否重要
定義健康服務(wù)質(zhì)量
評(píng)價(jià)健康服務(wù)質(zhì)量
小結(jié)
第10章 牙科醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)劃的設(shè)計(jì)
導(dǎo)言
普通醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)劃和牙科醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)劃的差異
牙科醫(yī)療服務(wù)的提供者
牙科醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)劃覆蓋的付費(fèi)種類
各種牙科醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)劃
畸齒矯正費(fèi)用
植齒手術(shù)及相應(yīng)服務(wù)
影響牙科醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)劃的幾個(gè)因素
第11章 關(guān)于處方藥. 視力和聽力治療的計(jì)劃
處方藥
視力健康服務(wù)
聽力健康福利
小結(jié)
第12章 預(yù)防性健康計(jì)劃戰(zhàn)略：雇主情況的概觀
導(dǎo)言
美國當(dāng)今健康促進(jìn)的狀況
發(fā)展健康促進(jìn)計(jì)劃
健康促進(jìn)計(jì)劃對(duì)金融產(chǎn)生影響的論據(jù)站得住腳嗎
小結(jié)
第13章 長期健康服務(wù)
什么是長期健康服務(wù)
長期健康保險(xiǎn)是員工福利之一
保險(xiǎn)公司對(duì)長期健康服務(wù)的看法
長期健康服務(wù)的提供者也需要幫助
長期健康計(jì)劃執(zhí)行者的變更
小結(jié)
第14章 病殘收入福利
病殘風(fēng)險(xiǎn)
早期歷史
現(xiàn)代社會(huì)的病殘收入福利
公共部門和私人部門中的各種病殘收入福利
小結(jié)
第III篇 人壽保險(xiǎn)福利給付
第15章 定期和永久團(tuán)體壽險(xiǎn)
導(dǎo)言
團(tuán)險(xiǎn)機(jī)制
團(tuán)體定期壽險(xiǎn)
團(tuán)體永久壽險(xiǎn)
團(tuán)體繳清壽險(xiǎn)
均衡保費(fèi)團(tuán)體永久壽險(xiǎn)
團(tuán)體普通壽險(xiǎn)
團(tuán)體永久壽險(xiǎn)的前景
退休生活儲(chǔ)蓄
意外死亡和義肢 AD&D 保險(xiǎn)
團(tuán)體補(bǔ)充計(jì)劃
團(tuán)體除外保險(xiǎn)計(jì)劃
團(tuán)體萬能保險(xiǎn)
第16章 其他人壽保險(xiǎn)計(jì)劃
團(tuán)體萬能壽險(xiǎn)計(jì)劃 GULP
GULP的特征
具體GULP的特點(diǎn)
GULP的和優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)
小結(jié)
團(tuán)體可變?nèi)f能壽險(xiǎn)
企業(yè)所有壽險(xiǎn)
保費(fèi)分擔(dān)保險(xiǎn)
方案分析：普遍的一些爭(zhēng)議
籌資考慮事項(xiàng)
第IV篇 職業(yè)／終身福利
第17章 職業(yè)／終身福利：綜述
構(gòu)成職業(yè)／終身計(jì)劃的主要因素
職業(yè)／終身計(jì)劃主體的多樣化
新的優(yōu)先權(quán), 新福利的概念
當(dāng)今的職業(yè)／終身待遇
職業(yè)／終身待遇的發(fā)放系統(tǒng)
職業(yè)／終身待遇的優(yōu)勢(shì)
職業(yè)／終身待遇的不同發(fā)展階段
階段1：計(jì)劃展開
階段2：整合階段
階段3：文化變更
小結(jié)
第18章 休假待遇和家庭／醫(yī)療休假計(jì)劃
導(dǎo)言
帶薪休假
帶薪休假計(jì)劃
混合帶薪休假
延長假期
小結(jié)
附錄18—1
附錄18—2
第19章 相關(guān)的保健計(jì)劃
員工的問題
雇主面臨的挑戰(zhàn)
雇主相關(guān)保健計(jì)劃的類型
稅收政策
雇主目標(biāo)
爭(zhēng)議
待遇設(shè)計(jì)
小結(jié)
第20章 教育資助計(jì)劃和團(tuán)體法律服務(wù)計(jì)劃
教育資助計(jì)劃
導(dǎo)言
職業(yè)相關(guān)和非職業(yè)相關(guān)的教育資助
教育資助計(jì)劃的綜述和歷史回顧
教育資助計(jì)劃的定義和管理
教育資助計(jì)劃概要
團(tuán)體法律服務(wù)計(jì)劃
導(dǎo)言
團(tuán)體法律服務(wù)計(jì)劃的法律基礎(chǔ)
團(tuán)體法律服務(wù)計(jì)劃的定義
作為員工福利一部分的團(tuán)體法律服務(wù)計(jì)劃
設(shè)計(jì). 籌資和管理
律師團(tuán)的選擇
團(tuán)體法律計(jì)劃概要
第21章 作為員工福利的融資籌劃
融資籌劃
作為員工福利的融資籌劃
小結(jié)
第V篇 社會(huì)保險(xiǎn)制度
第22章 社會(huì)保障和健康保險(xiǎn)
老年. 遺屬和病殘保險(xiǎn)制度
收入保障補(bǔ)充制度 SSI
健康保險(xiǎn)制度
醫(yī)療補(bǔ)助制度
附錄22—1
附錄22—2
第23章 員工補(bǔ)償保險(xiǎn)
員工補(bǔ)償?shù)幕I資
員工補(bǔ)償價(jià)格
索賠與福利給付
1990—2010年的員工補(bǔ)償保險(xiǎn)
員工補(bǔ)償中的管理型保健計(jì)劃
其他法律根據(jù)
小結(jié)
第24章 州政府失業(yè)補(bǔ)償制度
州政府失業(yè)補(bǔ)償?shù)哪繕?biāo)
州政府關(guān)于失業(yè)補(bǔ)償?shù)囊?guī)定
擴(kuò)大福利的給付制度
失業(yè)補(bǔ)償?shù)幕I資
失業(yè)補(bǔ)償制度的監(jiān)督管理
失業(yè)補(bǔ)償?shù)膯栴}和爭(zhēng)論點(diǎn)
小結(jié)
第VI篇 退休籌劃
第25章 退休計(jì)劃的設(shè)計(jì)
雇主目標(biāo)
計(jì)劃的規(guī)定
繳費(fèi)確定型計(jì)劃與待遇確定型計(jì)劃
第26章 利潤分享計(jì)劃
利潤分享的定義
利潤分享計(jì)劃的重要性
雇主在制定延期利潤分配計(jì)劃中的目標(biāo)
延期利潤分配計(jì)劃中的資格認(rèn)定要求
延期利潤分配計(jì)劃中的繳費(fèi)
投資收益與損失的分配
貸款與撤款規(guī)定
延期利潤分配的其他特征
利潤分享計(jì)劃的給付
第27章 401 K 計(jì)劃條款 現(xiàn)金或延期支付 和節(jié)約計(jì)劃
401 K 現(xiàn)金和延期支付
延期支付的歷史
CODAs的技術(shù)要求
CODAs的其他考慮事項(xiàng)
CODAs的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)
節(jié)約計(jì)劃
節(jié)約計(jì)劃的歷史
節(jié)約計(jì)劃的技術(shù)要求與其他考慮事項(xiàng)
節(jié)約計(jì)劃的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)
第28章 現(xiàn)金平衡養(yǎng)老金和其他演變中的混合養(yǎng)老金計(jì)劃
一個(gè)雇主的范例
退休計(jì)劃的兩難處境
什么是現(xiàn)金平衡計(jì)劃
與傳統(tǒng)計(jì)劃的比較
計(jì)劃的籌資
現(xiàn)存計(jì)劃的轉(zhuǎn)制
相關(guān)的法律問題考慮
近期關(guān)于現(xiàn)金平衡計(jì)劃的辯論
其他非傳統(tǒng)的合格養(yǎng)老金計(jì)劃的設(shè)計(jì)
第29章 雇主持股退休計(jì)劃 ESOPs
導(dǎo)言
企業(yè)在建立ESOPs中的目標(biāo)
ERISA下對(duì)ESOPs信托人責(zé)任的特殊規(guī)定
計(jì)劃設(shè)計(jì)的考慮事項(xiàng)
ESOPs與其他員工持股退休計(jì)劃的比較
小結(jié)
第30章 員工股票補(bǔ)償計(jì)劃
普遍考慮事項(xiàng)
計(jì)劃的類型
法定計(jì)劃
非法定計(jì)劃
股票選擇計(jì)劃的規(guī)定
股票選擇計(jì)劃中股票價(jià)值的問題
股票選擇和其他計(jì)劃的一些告誡
股票選擇計(jì)劃和其他股票計(jì)劃的設(shè)計(jì)問題
小結(jié)
第31章 個(gè)人養(yǎng)老金賬戶 IRAs , 簡易員工養(yǎng)老金計(jì)劃 SEPs ,
SIMPLE計(jì)劃和HR k 計(jì)劃
個(gè)人養(yǎng)老金賬戶
傳統(tǒng)IRAs
羅斯IRAs
為教育目的建立的IRAs
簡易員工養(yǎng)老金計(jì)劃
簡易IRAs
HR-10 Keogh 計(jì)劃
立法趨勢(shì)
第32章 管理人員補(bǔ)償計(jì)劃
導(dǎo)言
長期激勵(lì)機(jī)制
管理人員福利計(jì)劃安排
第33章 非盈利機(jī)構(gòu)的403 b 條款計(jì)劃
導(dǎo)言
403 b 計(jì)劃的立法歷史
雇主資格條件
員工資格條件
計(jì)劃設(shè)計(jì)的選擇
年個(gè)人繳費(fèi)的限額
403 b 2 條款的繳費(fèi)限額——最大免稅扣除 MEA
415 c 1 條款繳費(fèi)限額——年度增幅限額
402 g 條款繳費(fèi)限額——減薪繳費(fèi)限額
可選擇的限制
選擇A——415 c 4 B 條款——中止雇用關(guān)系年認(rèn)定的限制
選擇B——415 c 4 B 條款——“任意延稅年”的限定
選擇C——415 c 4 C 條款——繳費(fèi)總額限定
402 g 8 條款繳費(fèi)限定——“15年規(guī)定”
籌資工具
非歧視待遇的規(guī)定
ERISA相關(guān)規(guī)定的實(shí)施
401 k 計(jì)劃與403 b 計(jì)劃的比較
第34章 457條款的延期補(bǔ)償計(jì)劃
背景
457條款計(jì)劃介紹
457條款的資格認(rèn)定要求
不符合457條款的資格認(rèn)定要求
非歧視問題
457計(jì)劃的報(bào)告與公開制度
延期安排不等于延期補(bǔ)償計(jì)劃
延期補(bǔ)償計(jì)劃不受457計(jì)劃約束
無選擇延期補(bǔ)償?shù)亩愂帐?57條款約束
小結(jié)
第35章 繳費(fèi)確定計(jì)劃資產(chǎn)的投資
概覽
EBRI／ICI數(shù)據(jù)庫
小結(jié)
第VII篇 員工福利計(jì)劃的監(jiān)督管理
第36章 員工福利計(jì)劃的管理
導(dǎo)言
福利給付管理活動(dòng)的重點(diǎn)
外部采購的選擇
小結(jié)
第37章 自助方案和福利籌劃
導(dǎo)言
計(jì)劃類型
雇主對(duì)自助方案感興趣的原因
可能的障礙
設(shè)計(jì)計(jì)劃時(shí)應(yīng)考慮的事項(xiàng)
小結(jié)
第38章 自助計(jì)劃的實(shí)施
自助計(jì)劃如何實(shí)施
運(yùn)用自助計(jì)劃控制成本
自助計(jì)劃的監(jiān)督管理
自助計(jì)劃中的特殊規(guī)定
自助計(jì)劃對(duì)其他計(jì)劃和政策的影響
小結(jié)
第39章 ERISA下的信托人責(zé)任問題
《普通信托法》中信托人的職責(zé)
《稅收法》排斥性給付規(guī)定
ERISA規(guī)定的信托人標(biāo)準(zhǔn)
怎樣成為一名信托人
ERISA規(guī)定的信托人違約責(zé)任
信托人責(zé)任的分配
小結(jié)
第40章 員工福利計(jì)劃中的信息交流
員工福利信息交流的目標(biāo)
強(qiáng)制性信息披露的要求
對(duì)員工的教育
雇主的目標(biāo)
小結(jié)
第VIII篇 員工福利計(jì)劃的財(cái)務(wù)管理
第41章 員工福利計(jì)劃會(huì)計(jì)核算和報(bào)告
對(duì)財(cái)務(wù)狀況報(bào)告的需求
會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)則
會(huì)計(jì)核算記錄
員工福利計(jì)劃財(cái)務(wù)狀況報(bào)告
固定收益計(jì)劃
固定繳費(fèi)計(jì)劃
健康和福利計(jì)劃
審計(jì)報(bào)告
小結(jié)
附錄41-1
第42章 健康福利計(jì)劃的會(huì)計(jì)核算和報(bào)告
計(jì)劃的特性
會(huì)計(jì)核算與報(bào)告
小結(jié)
附錄42-1 健康福利計(jì)劃財(cái)務(wù)狀況
第43章 可選擇保險(xiǎn)與自籌方式
傳統(tǒng)的保險(xiǎn)方式
可選擇的籌資方式
被保險(xiǎn)人可選擇的籌資方式
無保險(xiǎn) 自籌資金 方式
小結(jié)
第44章 雇主對(duì)養(yǎng)老金成本的會(huì)計(jì)核算
固定收益養(yǎng)老金計(jì)劃：為支付養(yǎng)老金而進(jìn)行年度核算
固定繳費(fèi)年金計(jì)劃
現(xiàn)金平衡與其他的混合計(jì)劃
多雇主的養(yǎng)老金計(jì)劃
信息披露
籌資與計(jì)劃的監(jiān)管
固定福利計(jì)劃和福利計(jì)劃終止的轉(zhuǎn)讓與削減的核算
其他問題
第45章 養(yǎng)老金成本核算與籌資
導(dǎo)言
籌資媒介
影響籌資的因素
保險(xiǎn)精算成本
保險(xiǎn)精算成本法
最低籌資要求
雇主繳費(fèi)的稅收減免規(guī)定
員工繳費(fèi)的稅收減免規(guī)定
養(yǎng)老金計(jì)劃債務(wù)和成本的會(huì)計(jì)核算
第46章 退休計(jì)劃的資金運(yùn)作——投資目標(biāo)
成功投資的四個(gè)基本要素
謹(jǐn)慎受托人的特質(zhì)
三種受歡迎的投資方向的特點(diǎn)
適當(dāng)投資目標(biāo)的識(shí)別
投資工具的評(píng)估與選擇
投資政策文件及其發(fā)展
第IX篇 員工福利計(jì)劃問題
第47章 為滿足合格退休計(jì)劃要求而產(chǎn)生的補(bǔ)救措施系統(tǒng) EPCRS
導(dǎo)言
不合格退休計(jì)劃的各種缺陷
不可根據(jù)EPCRS修正的各種情況
各種補(bǔ)救的修正程序
計(jì)劃認(rèn)證失敗的糾正
小結(jié)
第48章 退休福利
退休福利的當(dāng)前趨勢(shì)和問題
退休福利中的人壽保險(xiǎn)
退休福利中的健康福利
退休福利基金的籌資
退休福利中的法律問題
第49章 多雇主的員工福利計(jì)劃
多雇主員工福利計(jì)劃的定義
多雇主員工福利計(jì)劃與塔夫特—哈特利法案 Taft-Hartley
福利給付的內(nèi)在可攜性
信托人聯(lián)合委員會(huì)
養(yǎng)老資金撤出的責(zé)任
養(yǎng)老金計(jì)劃的終止和破產(chǎn)
計(jì)劃的資格認(rèn)證
統(tǒng)一混合預(yù)算與核對(duì)法案 COBRA
小結(jié)
第50章 州和地方養(yǎng)老金制度的發(fā)展
公共養(yǎng)老金制度結(jié)構(gòu)
公共養(yǎng)老金體制的福利給付設(shè)計(jì)
公共養(yǎng)老金制度的籌資
公共養(yǎng)老金制度的管理結(jié)構(gòu)
關(guān)于制度的討論
第51章 員工福利的全球化趨勢(shì)
全球化的背景因素
了解地方環(huán)境
全球性的福利目標(biāo)和計(jì)劃設(shè)計(jì)
國際性福利計(jì)劃的監(jiān)督和財(cái)務(wù)管理
小結(jié)
第52章 員工福利制度的未來展望
ERISA出臺(tái)前對(duì)員工福利制度的預(yù)測(cè) 1970
社會(huì)保障和健康保險(xiǎn)制度
員工的退休決定
人口統(tǒng)計(jì)學(xué)的變化
經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化
政府的管制
員工福利制度的變化趨勢(shì)
小結(jié)