稅收管理實務(wù)操作與案例分析

     目錄
   前言
    第1編 中國現(xiàn)行稅制操作實務(wù)
   第1章 增值稅
    1.1增值稅實例分析
    1.1.1增值稅銷項稅額的計算
    1.1.2增值稅進(jìn)項稅額的計算
    1.1.3幾種特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理
    1.1.4其他行為的稅務(wù)處理
    1.2增值稅的征收管理
    1.2.1一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理
    1.2.2納稅期限的確定
    1.2.3納稅地點的確定
   第2章 消費(fèi)稅
    2.1消費(fèi)稅實例分析
    2.1.1納稅人以外匯結(jié)算銷售額的確定
    2.1.2將自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品用于非應(yīng)稅項目
    2.1.3對應(yīng)稅消費(fèi)品包裝物的稅務(wù)處理
    2.1.4委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的稅務(wù)處理
    2.1.5用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的稅務(wù)處理
    2.1.6蒹營不同稅率應(yīng)稅消費(fèi)品的稅務(wù)處理
    2.1.7出口退稅的稅務(wù)處理
    2.1.8消費(fèi)稅計稅的綜合分析
    2.2消費(fèi)稅的征收管理
    2.2.1納稅義務(wù)人及其稅款繳納方式
    2.2.2納稅地點的確定
    2.2.3納稅期限的確定
   第3章 營業(yè)稅
    3.1營業(yè)稅實例分析
    3.1.1納稅義務(wù)人及應(yīng)稅勞務(wù)的確定
    3.1.2不同行業(yè)與不同應(yīng)稅行為的納稅問題
    3.1.3營業(yè)稅會計處理
    3.2營業(yè)稅的征收管理
    3.2.1納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人的確定
    3.2.2納稅義務(wù)發(fā)生的時間與納稅期限
    3.2.3納稅地點的確定
    3.2.4起征點的確定
    3.2.5納稅申報表的填寫
   第4章 企業(yè)所得稅
    4.1企業(yè)所得稅實例分析
    4.1.1適用稅率的確定
    4.1.2應(yīng)納稅所得額的確定
    4.1.3會計利潤轉(zhuǎn)化為應(yīng)納稅所得額的方法
    4.2企業(yè)所得稅的征收管理
    4.2.1納稅義務(wù)人的確定
    4.2.2企業(yè)所得稅預(yù)繳及匯算清繳制度
    4.2.3納稅申報表及其附表的填寫
   第5章 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅
    5.1外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅實例分析
    5.1.1納稅義務(wù)人的確定
    5.1.2應(yīng)納稅所得額的確定
    5.1.3有關(guān)預(yù)提所得的稅務(wù)處理
    5.1.4從事投資業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
    5.1.5資本利息 社會保險、資產(chǎn)折舊等方面的
    稅務(wù)處理
    5.1.6 涉外企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的類型與計算
    5.1.7境外所得的稅務(wù)處理
    5.2外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的征收管理
    5.2.1納稅義務(wù)人的確定
    5.2.2納稅期限與納稅地點的確定
    5.2.3有關(guān)納稅資料的報送
    5.2.4納稅申報表及其填列
   第6章 個人所得稅
    6.1個人所得稅實例分析
    6.1.1居民與非居民納稅義務(wù)人的認(rèn)定
    6.1.2工資、薪金所得的計算
    6.1.3個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得的計算
    6.1.4對企事業(yè)單位承包、承租經(jīng)營所得的計算
    6.1.5勞務(wù)報酬所得的計算
    6.1.6稿酬所得的計算
    6.1.7特許權(quán)使用費(fèi)所得的計算
    6.1.8財產(chǎn)租賃所得的計算
    6.1.9財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的計算
    6.1.10利息、股息、紅利所得，偶然所得等的
    計算
    6.1.11境外所得的稅額扣除
    6.1.12個人捐贈的稅務(wù)處理
    6.2個人所得稅的征收管理
    6.2.1自行申報納稅義務(wù)人的確定
    6.2.2納稅申報期限的確定
    6.2.3納稅申報的地點
    6.2.4納稅申報表的填寫
   第7章 印花稅
    7.1印花稅實例分析
    7.1.1以貨易貨合同應(yīng)納稅額的計算
    7.1.2加工承攬合同應(yīng)納稅額的計算
    7.1.3建筑安裝工程承包及分包、轉(zhuǎn)包合同應(yīng)納
    稅額的計算
    7.1.4經(jīng)營租賃和融資租賃合同應(yīng)納稅額的計算
    7.1.5國內(nèi)及國際貨物聯(lián)運(yùn)合同應(yīng)納稅額的計算
    7.1.6借款合同應(yīng)納稅額的計算
    7.1.7技術(shù)合同應(yīng)納稅額的計算
    7.1.8資金賬簿應(yīng)納稅額的計算
    7.1.9股票交易應(yīng)納稅額的計算
    7.1.10載有兩個或兩個以上的經(jīng)濟(jì)事項的憑證
    應(yīng)納稅額的計算
    7.1.11未標(biāo)明金額的憑證應(yīng)納稅額的計算
    7.1.12無法確定計稅金額合同的應(yīng)納稅額計算
    7.1.13印花稅的免稅項目
    7.2印花稅的征收管理
    7.2.1納稅義務(wù)人的確定
    7.2.2納稅方式
    7.2.3違章處理
   第8章 土地增值稅
    8.1土地增值稅實例分析
    8.1.1征稅范圍的確定
    8.1.2與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金計算
    8.1.3房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用的稅務(wù)處理
    8.1.4房地產(chǎn)分批出售的稅務(wù)處理
    8.1.5舊房轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)處理
    8.1.6交換房地產(chǎn)的稅務(wù)處理
    8.2土地增值稅的征收管理
    第2編 中國現(xiàn)行稅制案例分析
   第9章 流轉(zhuǎn)稅類
    9.1增值稅案例分析
    9.1.1利用運(yùn)費(fèi)分解銷售收入，偷逃增值稅
    9.1.2關(guān)聯(lián)企業(yè)壓價銷售，偷逃增值稅
    9.1.3發(fā)出商品長期掛賬，偷逃增值稅
    9.1.4以物易物不計銷售收入，偷逃增值稅
    9.1.5贈送貨物不計銷售收入，偷逃增值稅
    9.1.6利用免稅產(chǎn)品耗用材料的進(jìn)項稅額抵扣稅
    款，偷逃增值稅
    9.1.7發(fā)生非正常損失 不作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 偷
    逃增值稅
    9.1.8變相購置固定資產(chǎn)抵扣稅款，偷逃增值稅
    9.1.9發(fā)生進(jìn)貨折讓不沖減進(jìn)項稅額 偷逃增
    值稅
    9.1.10 逾期包裝物押金長期掛賬，偷逃增值稅
    9.1.11利用非應(yīng)稅項目的購進(jìn)貨物抵扣稅款，偷
    逃增值稅
    9.1.12綜合案例
    9.2消費(fèi)稅案例分析
    9.2.1以物易物不計銷售收入，偷逃消費(fèi)稅
    9.2.2自制產(chǎn)品贈送不入賬，偷逃消費(fèi)稅
    9.2.3高稅率產(chǎn)品按低稅率產(chǎn)品計稅 偷逃消費(fèi)
    稅
   第10章 所得稅類
    10.1利用擴(kuò)大工資開支，偷逃所得稅
    10.2私設(shè)賬外小金庫，偷逃所得稅
    10.3對報廢的固定資產(chǎn)計提折舊，偷逃所得稅
    10.4將購置“固定資產(chǎn)”的借款利息記入“財務(wù)費(fèi)用’，
    偷逃所得稅
    10.5利用“預(yù)收賬款”截留利潤，偷逃所得稅
    10.6多計提壞賬準(zhǔn)備減少當(dāng)期利潤，偷逃所得稅
    10.7利用“應(yīng)收賬款”賬戶隱匿投資收益，偷
    逃所得稅
    10.8利用低值易耗品攤銷減少當(dāng)期利潤，偷逃
    所得稅
    10.9材料成本差異長期掛賬不結(jié)轉(zhuǎn)，虛列成本
    費(fèi)用
    10.10將購進(jìn)材料重復(fù)記賬 虛報材料損耗 偷逃
    所得稅
    10.11虛提耗用材料單價 造成生產(chǎn)成本不實 偷
    逃所得稅
    10.12利用無形資產(chǎn)攤銷 調(diào)整當(dāng)年利潤 偷逃
    所得稅
    10.13利用保險賠償，調(diào)整當(dāng)期利潤 偷逃所得稅
    10.14隱瞞投資收益，偷逃所得稅
    10.15虛設(shè)賬戶 重復(fù)列支利息 偷逃所得稅
    第3編 中國稅收征管程序及其操作實務(wù)
   第11章 稅務(wù)管理
    11.1稅務(wù)登記
    11.1.1稅務(wù)登記的操作實務(wù)
    11.1.2增值稅一般納稅人的認(rèn)定和年檢
    11.2賬簿、憑證管理
    11.2.1賬簿、憑證核算的組織程序
    11.2.2完稅憑證的種類及其填制
    11.2.3納稅人憑證、賬簿、報表保管期限的規(guī)定
    11.3納稅申報
    11.3.1申報征收與其他稅務(wù)管理業(yè)務(wù)間的關(guān)系
    11.3.2納稅申報的方式
    11.3.3納稅申報內(nèi)容
    11.3.4延期申報的確定與操作
   第12章 稅款征納
    12.1稅款繳納方式
    12.1.1自報核繳式
    12.1.2自核自繳式
    12.1.3現(xiàn)金繳款式
    12.2核定征稅制度
    12.3延期納稅制度
    12.4減免稅制度
    12.4.1申請減免稅的程序及其特點
    12.4.2審批減免稅的程序及其特點
    12.5稅收保全制度
    12.5.1責(zé)成納稅人提供納稅擔(dān)保
    12.5.2通知暫停支付存款
    12.5.3扣押、查封財產(chǎn)
    12.5.4通知阻止出境
    12.6稅收強(qiáng)制執(zhí)行制度
    12.6.1強(qiáng)行扣繳入庫
    12.6.2強(qiáng)行拍賣財產(chǎn)
   第13章 發(fā)票管理
    13.1發(fā)票的領(lǐng)購
    13.2發(fā)票的開具和取得
    13.3發(fā)票的繳銷
    13.4增值稅專用發(fā)票管理
    13.4.1增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)購
    13.4.2稅務(wù)機(jī)關(guān)代為小規(guī)模納稅人開具增值稅專用
    發(fā)票的程序
    13.4.3增值稅專用發(fā)票的使用
    13.4.4增值稅專用發(fā)票的保管
    13.4.5增值稅專用發(fā)票丟失的處理
    13.4.6增值稅專用發(fā)票的違章處罰
    13.4.7新《刑法》對增值稅專用發(fā)票犯罪所作規(guī)定
    的特點
   第14章 稅務(wù)行政復(fù)議與訴訟
    14.1稅務(wù)行政復(fù)議
    14.1.1復(fù)議申請的提出
    14.1.2復(fù)議申請的審查
    14.1.3對復(fù)議申請的答復(fù)
    14.1.4復(fù)議申請的審理
    14.1.5復(fù)議決定的作出
    14.1.6復(fù)議文書的送達(dá)
    14.1.7復(fù)議決定的執(zhí)行
    14.2稅務(wù)行政訴訟
    14.2.1稅務(wù)行政訴訟的提起
    14.2.2稅務(wù)行政訴訟的受理
    14.2.3稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)訴
    14.2.4訴訟雙方開庭前的準(zhǔn)備
    14.2.5人民法院開庭審理
    14.2.6停止具體行政行為的執(zhí)行
    14.2.7人民法院作出一審判決或裁定
    14.2.8上訴案件的審理判決（二審）
    14.2.9訴訟當(dāng)事人提出申訴
    14.2.10判決或裁定的執(zhí)行