稅務(wù)會(huì)計(jì)

第一篇所得稅會(huì)計(jì)
第一章稅務(wù)會(huì)計(jì)環(huán)境
第一節(jié)稅收環(huán)境和會(huì)計(jì)環(huán)境
一.稅收環(huán)境——稅收與稅法體系
二.會(huì)計(jì)環(huán)境——會(huì)計(jì)及其規(guī)范體系
第二節(jié)稅收與會(huì)計(jì)的相互影響
一.會(huì)計(jì)對(duì)稅收的直接影響
二.稅收對(duì)會(huì)計(jì)的間接影響
三.稅收與會(huì)計(jì)權(quán)威機(jī)構(gòu)
第三節(jié)未來經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)稅務(wù)會(huì)計(jì)的沖擊
一.未來經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)稅收的沖擊
二.未來經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)會(huì)計(jì)的沖擊
第二章稅務(wù)會(huì)計(jì)的理論.方法和內(nèi)容
第一節(jié)稅務(wù)會(huì)計(jì)的基本理論
一.稅務(wù)會(huì)計(jì)的涵義和模式
二.稅務(wù)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì).稅收會(huì)計(jì)的區(qū)別
三.美國稅務(wù)會(huì)計(jì)的基本理論
四.我國稅務(wù)會(huì)計(jì)的理論框架
第二節(jié)稅務(wù)會(huì)計(jì)的方法和內(nèi)容
一.稅務(wù)會(huì)計(jì)的方法
二.稅務(wù)會(huì)計(jì)的內(nèi)容
第三節(jié)稅務(wù)會(huì)計(jì)的發(fā)展
一.我國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度的新變化
二.我國稅制改革和稅務(wù)會(huì)計(jì)的發(fā)展
第三章資產(chǎn)的界定
第一節(jié)資產(chǎn)及其界定的意義和作用
一.資產(chǎn)的意義和分類
二.資產(chǎn)稅務(wù)界定的作用
第二節(jié)一般企業(yè)資產(chǎn)的計(jì)價(jià)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理
一.流動(dòng)資產(chǎn)
二.長期資產(chǎn)和其他資產(chǎn)
三.資產(chǎn)的減值和減值準(zhǔn)備
四.竭耗資產(chǎn)
第三節(jié)金融企業(yè)資產(chǎn)的計(jì)價(jià)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理
一.流動(dòng)資產(chǎn).貸款和長期投資
二.固定資產(chǎn).無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)
三.資產(chǎn)減值及其會(huì)計(jì)處理
四.基金資產(chǎn)和信托資產(chǎn)
第四節(jié)稅法對(duì)資產(chǎn)的界定與稅務(wù)會(huì)計(jì)處理規(guī)定
一.固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊的稅務(wù)處理
二.無形資產(chǎn).遞延資產(chǎn)計(jì)價(jià)和攤銷的稅務(wù)處理
三.流動(dòng)資產(chǎn)計(jì)價(jià)和竭耗資產(chǎn)折耗的稅務(wù)處理
第四章權(quán)益的評(píng)價(jià)
第一節(jié)權(quán)益評(píng)價(jià)的意義
一.權(quán)益的意義和分類
二.權(quán)益評(píng)價(jià)的作用和資本公積對(duì)損益的影響
第二節(jié)一般企業(yè)權(quán)益的確認(rèn)與計(jì)量
一.流動(dòng)負(fù)債和長期負(fù)債
二.或有事項(xiàng)
三.所有者權(quán)益
第三節(jié)金融企業(yè)權(quán)益的確認(rèn)和計(jì)量
一.流動(dòng)負(fù)債.應(yīng)付債券和其他長期負(fù)債
二.借款費(fèi)用
三.長期準(zhǔn)備金和所有者權(quán)益
第四節(jié)保險(xiǎn)公司權(quán)益的法定評(píng)價(jià)
一.償付能力額度評(píng)價(jià)
二.償付能力監(jiān)管指標(biāo)評(píng)價(jià)
第五節(jié)稅法對(duì)權(quán)益的界定和稅務(wù)處理規(guī)定
一.權(quán)益.或有事項(xiàng)和資產(chǎn)重估變值的稅務(wù)處理
二.累積利潤的稅務(wù)處理
第五章費(fèi)用限定和成本計(jì)算
第一節(jié)費(fèi)用的概念.確認(rèn)與計(jì)量
一.費(fèi)用的概念與分類
二.一般企業(yè)費(fèi)用的確認(rèn)與計(jì)量
三.金融企業(yè)和網(wǎng)址開發(fā)費(fèi)用的確認(rèn)與計(jì)量
第二節(jié)應(yīng)稅費(fèi)用的限定
一.應(yīng)稅費(fèi)用的限定原則和扣除范圍
二.稅法準(zhǔn)予扣除費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)
三.稅法不得扣除費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)
四.作為借鑒和對(duì)比看美國稅法在費(fèi)用限定上的特點(diǎn)
第三節(jié)成本計(jì)算
一.成本計(jì)算及其應(yīng)考慮因素
二.成本計(jì)算的程序與方法
第六章收入認(rèn)定和應(yīng)稅利潤計(jì)算
第一節(jié)會(huì)計(jì)收入的確認(rèn)和計(jì)量
一.收入及其確認(rèn)的原則和方法
二.一般企業(yè)收入的確認(rèn)與計(jì)量
三.金融企業(yè)收入的確認(rèn)和計(jì)量
四.IT業(yè)收入的確認(rèn)與計(jì)量
第二節(jié)應(yīng)稅收入的認(rèn)定
一.一般企業(yè)應(yīng)稅收入總額及其認(rèn)定
二.外商投資企業(yè)應(yīng)稅收入的認(rèn)定
第三節(jié)應(yīng)稅利潤的計(jì)算
一.稅法對(duì)應(yīng)稅利潤計(jì)算的規(guī)定
二.會(huì)計(jì)利潤和應(yīng)稅利潤的一般計(jì)算
三.稅額扣除.調(diào)整與虧損彌補(bǔ)
四.關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)稅利潤的計(jì)算
第七章企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)(一)
第一節(jié)納稅人.稅率.納稅申報(bào)和稅款繳納
一.納稅人.征稅對(duì)象和稅率
二.中資企業(yè)的納稅申報(bào)和稅款繳納
三.外資企業(yè)的納稅申報(bào)和稅款繳納
第二節(jié)會(huì)計(jì)利潤和應(yīng)稅利潤及其差異
一.會(huì)計(jì)利潤和應(yīng)稅利潤
二.永久性差異和時(shí)間性差異
第三節(jié)所得稅費(fèi)用期內(nèi)和跨期攤配
一.所得稅費(fèi)用的期內(nèi)攤配
二.所得稅費(fèi)用的跨期攤配
第四節(jié)收益表負(fù)債法
一.收益表負(fù)債法的意義
二.收益表負(fù)債法的核算
第五節(jié)資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債法
一.資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債法的意義和暫時(shí)性差異
二.計(jì)稅基礎(chǔ).所得稅資產(chǎn)負(fù)債確認(rèn)和備抵
三.資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債法的核算
第六節(jié)遞延法和應(yīng)付稅款法
一.遞延法
二.應(yīng)付稅款法
第八章企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)(二)
第一節(jié)捐贈(zèng)中的所得稅會(huì)計(jì)處理
一.捐贈(zèng)的意義和法律規(guī)范
二.捐贈(zèng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理
三.捐贈(zèng)的稅務(wù)會(huì)計(jì)處理
第二節(jié)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中的所得稅會(huì)計(jì)處理
一.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理
二.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的稅務(wù)會(huì)計(jì)處理
第三節(jié)投資收益中的所得稅會(huì)計(jì)處理
一.投資收益的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理
二.股權(quán)投資收益的稅務(wù)會(huì)計(jì)處理
三.股票股利和股票分割的投資收益稅務(wù)會(huì)計(jì)處理
四.長期債權(quán)投資收益和股權(quán)投資處置的稅務(wù)會(huì)計(jì)處理
五.借款對(duì)外投資的稅務(wù)會(huì)計(jì)處理
第九章企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)(三)
第一節(jié)非貨幣性交易中的所得稅會(huì)計(jì)處理
一.非貨幣性交易及其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理
二.非貨幣性交易的稅務(wù)會(huì)計(jì)處理
第二節(jié)債務(wù)重組和或有事項(xiàng)中的所得稅會(huì)計(jì)處理
一.債務(wù)重組和或有事項(xiàng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理
二.債務(wù)重組和或有事項(xiàng)的稅務(wù)會(huì)計(jì)處理
第三節(jié)企業(yè)兼并中的所得稅會(huì)計(jì)處理
一.兼并的意義.形式和合并報(bào)表
二.企業(yè)兼并的財(cái)務(wù)和稅務(wù)處理規(guī)定
三.企業(yè)兼并中稅務(wù)會(huì)計(jì)示例
第十章個(gè)人所得稅會(huì)計(jì)
第一節(jié)個(gè)人所得稅概述
一.個(gè)人所得稅及其納稅人
二.應(yīng)稅所得.稅率.納稅申報(bào)和繳納
第二節(jié)應(yīng)稅所得的確定.計(jì)算和境外所得稅額扣除
一.應(yīng)稅所得的確定
二.應(yīng)納稅額的計(jì)算
三.境外所得稅額的扣除
第三節(jié)個(gè)人所得稅會(huì)計(jì)處理
一.個(gè)人所得稅的計(jì)算
二.個(gè)人所得稅扣繳的會(huì)計(jì)處理
第二篇流轉(zhuǎn)稅和其他稅費(fèi)會(huì)計(jì)
第十一章流轉(zhuǎn)稅會(huì)計(jì)(一)：增值稅會(huì)計(jì)
第一節(jié)納稅人.稅率.專用發(fā)票和納稅申報(bào)
一.增值稅的意義.征稅范圍和納稅人
二.稅率
三.專用發(fā)票和納稅申報(bào)
第二節(jié)應(yīng)納稅額的計(jì)算
一.應(yīng)稅銷售額和應(yīng)納稅額計(jì)算
二.應(yīng)稅銷售額的特殊規(guī)定
第三節(jié)出口貨物退稅
一.出口退稅政策和實(shí)施辦法
二.出口退稅的計(jì)算和稅務(wù)會(huì)計(jì)處理規(guī)定
三.出口退稅的稅務(wù)管理
第四節(jié)增值稅會(huì)計(jì)處理
一.增值稅會(huì)計(jì)的帳戶設(shè)置和處理規(guī)定
二.增值稅會(huì)計(jì)處理示例
三.我國增值稅會(huì)計(jì)的改革
第十二章流轉(zhuǎn)稅會(huì)計(jì)(二)：消費(fèi)稅.營業(yè)稅和關(guān)稅會(huì)計(jì)
第一節(jié)消費(fèi)稅會(huì)計(jì)
一.消費(fèi)稅的意義.納稅人.稅率和納稅申報(bào)
二.應(yīng)納稅額和出口退稅的計(jì)算
三.委托加工.已納稅款扣抵和自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品
四.消費(fèi)稅會(huì)計(jì)的帳戶設(shè)置和會(huì)計(jì)處理
第二節(jié)營業(yè)稅會(huì)計(jì)
一.營業(yè)稅的意義.征稅范圍.納稅人和稅目稅率
二.計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算
三.特殊應(yīng)稅行為稅務(wù)處理和納稅申報(bào)
四.營業(yè)稅會(huì)計(jì)的帳戶設(shè)置和會(huì)計(jì)處理
第三節(jié)關(guān)稅會(huì)計(jì)
一.關(guān)稅的意義.稅則.征稅對(duì)象和特別關(guān)稅
二.納稅人和進(jìn)出口稅率
三.關(guān)稅完稅價(jià)格的確認(rèn)和計(jì)量
四.行李.郵遞物品進(jìn)口稅和關(guān)稅征收管理
五.關(guān)稅的計(jì)算公式和會(huì)計(jì)處理
第十三章資源.土地和財(cái)產(chǎn)稅會(huì)計(jì)
第一節(jié)資源稅會(huì)計(jì)
一.資源稅的意義.征稅范圍.納稅人和稅率
二.資源稅會(huì)計(jì)處理
第二節(jié)城鎮(zhèn)土地使用稅會(huì)計(jì)
一.城鎮(zhèn)土地使用稅的意義.征稅范圍.納稅人和稅率
二.城鎮(zhèn)土地使用稅會(huì)計(jì)處理
第三節(jié)耕地占用稅會(huì)計(jì)
一.耕地占用稅的意義.征稅范圍.納稅人和稅率
二.耕地占用稅會(huì)計(jì)處理
第四節(jié)土地增值稅會(huì)計(jì)
一.土地增值稅的意義.征稅范圍.應(yīng)稅行為認(rèn)定和納稅人
二.應(yīng)稅收入確認(rèn)計(jì)量.土地增值額及其扣除項(xiàng)目和稅率
三.土地增值稅的計(jì)算和會(huì)計(jì)處理
第五節(jié)房產(chǎn)稅會(huì)計(jì)
一.房產(chǎn)稅的意義.征稅范圍.納稅人和稅率
二.房產(chǎn)稅的計(jì)算和會(huì)計(jì)處理
第六節(jié)城市房地產(chǎn)稅會(huì)計(jì)
一.城市房地產(chǎn)稅的意義.征稅范圍.納稅人和稅率
二.城市房地產(chǎn)稅會(huì)計(jì)處理
第十四章特定稅.非稅財(cái)政收入和農(nóng)牧業(yè)稅會(huì)計(jì)
第一節(jié)特定行為稅會(huì)計(jì)
一.車船使用稅的意義.征收范圍.納稅人和稅率
二.車船使用牌照稅的意義.征收范圍.納稅人和稅率
三.船舶噸稅的意義.征收范圍.納稅人和稅率
四.印花稅的意義.納稅人.稅目和稅率
五.契稅的意義.征收范圍.計(jì)稅依據(jù).納稅人和稅率
六.屠宰稅和筵席稅的意義.納稅人和稅率
七.特定行為稅的計(jì)算和會(huì)計(jì)處理
第二節(jié)特定目的稅費(fèi)會(huì)計(jì)
一.城市維護(hù)建設(shè)稅的意義.納稅人和稅率
二.車輛購置稅的意義.納稅人和稅率
三.特定目的稅的計(jì)算和會(huì)計(jì)處理
第三節(jié)非稅財(cái)政收入會(huì)計(jì)
一.非稅財(cái)政收入的意義.征收范圍和稅率
二.非稅財(cái)政收入的會(huì)計(jì)處理
第四節(jié)農(nóng)牧業(yè)稅會(huì)計(jì)
一.農(nóng)牧業(yè)稅的意義.納稅人和稅率
二.農(nóng)牧業(yè)稅的計(jì)算和會(huì)計(jì)處理
三.農(nóng)業(yè)稅費(fèi)改革新規(guī)定
第三篇稅務(wù)籌劃和報(bào)告
第十五章稅收優(yōu)惠政策
第一節(jié)所得稅優(yōu)惠政策
一.企業(yè)所得稅優(yōu)惠
二.個(gè)人所得稅優(yōu)惠
第二節(jié)流轉(zhuǎn)稅優(yōu)惠政策
一.增值稅優(yōu)惠
二.消費(fèi)稅優(yōu)惠
三.營業(yè)稅優(yōu)惠
四.關(guān)稅優(yōu)惠
第三節(jié)其他稅收優(yōu)惠政策
一.資源.土地和財(cái)產(chǎn)稅優(yōu)惠
二.特定行為和目的稅優(yōu)惠
三.農(nóng)牧業(yè)稅的稅收優(yōu)惠
四.金融資產(chǎn)管理公司.科研機(jī)構(gòu).機(jī)關(guān)服務(wù)中心.第29屆奧運(yùn)會(huì)和
防治“非典”的稅收優(yōu)惠
第十六章稅務(wù)籌劃和國際避稅地選擇
第一節(jié)稅務(wù)籌劃的意義.避稅和反避稅
一.稅務(wù)籌劃的意義和內(nèi)容
二.避稅.偷漏稅和反避稅
第二節(jié)稅務(wù)籌劃技術(shù)和國際避稅地選擇
一.稅務(wù)籌劃的基本技術(shù)
二.國際避稅地及其選擇
第三節(jié)稅務(wù)籌劃的方法和實(shí)務(wù)
一.國內(nèi)稅務(wù)籌劃的方法和實(shí)務(wù)
二.國際稅務(wù)籌劃的方法和實(shí)務(wù)
第十七章稅務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告
第一節(jié)稅務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告概述
一.稅務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的意義和內(nèi)容
二.稅務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制要求
第二節(jié)所得稅會(huì)計(jì)信息報(bào)告
一.所得稅資產(chǎn)和所得稅負(fù)債的列報(bào)
二.所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)的披露
三.跨國經(jīng)營中所得稅信息的調(diào)整與列報(bào)
第三節(jié)環(huán)境稅收和稅務(wù)籌劃信息報(bào)告
一.環(huán)境稅收信息報(bào)告
二.稅務(wù)籌劃信息報(bào)告
附錄一復(fù)習(xí)思考題
附錄二練習(xí)題
附錄三本書使用指南