商業(yè)銀行貸款企業(yè)分析

　　序目前，國(guó)際金融形勢(shì)風(fēng)云變幻，亞洲金融危機(jī)并沒有像人們想象的那樣很快停止，而且在一年后這一浪潮又沖擊了日本，俄羅斯經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)陷人了困境，澳大利亞、新西蘭以及非洲、拉丁美洲的一些新興國(guó)家也遭受了沖擊，這種沖擊對(duì)我國(guó)也形成了很大的壓力。所以，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的聯(lián)動(dòng)效應(yīng)和連鎖反應(yīng)這一基本常識(shí)我們應(yīng)該清楚，居安思危的古訓(xùn)，我們更應(yīng)牢記。我國(guó)改革開放20年間，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)曾經(jīng)在1981～1982年。1986～1987年和1990～1991年進(jìn)入谷底后回升，在這個(gè)過程中，經(jīng)濟(jì)的止降回升主要是靠投資拉動(dòng)，而在投資拉動(dòng)中，貨幣供應(yīng)量的增加，銀行貸款的作用非常重要。 1998年以來，中央銀行充分運(yùn)用貨幣政策的杠桿作用，有力地促進(jìn)了商業(yè)銀行增加有效投放。刺激社會(huì)投資需求。正月份，中央銀行取消了對(duì)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行貸款限額控制，實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理。隨后，又較大幅度地下調(diào)存款準(zhǔn)備金并三次降息，使商業(yè)銀行進(jìn)一步增強(qiáng)貸款能力。5月 27日，中央銀行又頒布了《關(guān)于改進(jìn)金融服務(wù)，支持國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的指導(dǎo)意見》，為商業(yè)銀行調(diào)整信貸投向、支持國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)創(chuàng)造了極大的發(fā)展空間。金融改革的要求很明確，銀行必須主動(dòng)尋求和正確把握貸款需求，而保持既不惜貸，又不濫貸的度很難掌握。第一，受亞洲金融危機(jī)的影響，市場(chǎng)需求不足，企業(yè)對(duì)貸款的需求減弱，好企業(yè)盡可能地減少貸款；第二，企業(yè)經(jīng)營(yíng)不理想，償債能力較弱，銀行即使發(fā)放了貸款，要及時(shí)收回的難度很大；第三，我們從海南發(fā)展銀行和中創(chuàng)的倒閉更能清楚地看到，我國(guó)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)比例也在逐年上升，銀行所面臨的是存量資金盤活難度加大，增量資金也同時(shí)存在一定風(fēng)險(xiǎn)；第四，我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革二十年來，經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的難度加大，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理賦予了新的含義，企業(yè)組織和行為也逐步多元化；第五，依照國(guó)際慣例，結(jié)合我國(guó)實(shí)際，中國(guó)人民銀行開始對(duì)全國(guó)商業(yè)銀行實(shí)行貸款五級(jí)分類方法，過去的“一逾兩呆”分類方法即以正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類標(biāo)準(zhǔn)替代。所有這些，都給銀行工作人員提出了新的要求，增加了工作的難度。通過上述分析，我們可以清楚地看到，對(duì)貸款企業(yè)傳統(tǒng)的分析已經(jīng)不合時(shí)宜，要保持銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，需付出更大的努力。因此，銀行信貸管理人員必須提高自身素質(zhì)，改變傳統(tǒng)的信貸管理方法，認(rèn)真剖析企業(yè)的整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理狀況，審慎發(fā)放貸款，分析企業(yè)的現(xiàn)金流量，重視企業(yè)的償債能力，把銀行風(fēng)險(xiǎn)和損失降低到最低限，保持銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化。而現(xiàn)實(shí)中，我國(guó)商業(yè)銀行有些信貸人員素質(zhì)不高，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表看不懂，不能分析企業(yè)現(xiàn)金流量，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)陌生，加上有的信貸管理人員責(zé)任心不強(qiáng)，缺少敬業(yè)精神，在對(duì)企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)，往往不重視對(duì)企業(yè)狀況進(jìn)行認(rèn)真分析，只是局限于“能收息”或“有結(jié)算”上，為我國(guó)商業(yè)銀行提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量增加了難度。因此，如何組織學(xué)習(xí)這方面的知識(shí)，提高信貸人員素質(zhì)成為當(dāng)務(wù)之急。適應(yīng)這種需要，深圳發(fā)展銀行行長(zhǎng)周林同志主持編寫了《商業(yè)銀行貸款企業(yè)分析卜書。該書比較系統(tǒng)地介紹了貸款企業(yè)分析的必要性和基本概念，介紹了如何分析企業(yè)的各類報(bào)表，如何分析企業(yè)的盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力。償債能力，如何對(duì)企業(yè)的外部環(huán)境、管理水平、總體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，如何分析貸款的擔(dān)保和抵押，如何對(duì)貸款企業(yè)的破產(chǎn)進(jìn)行分析等，這一課題是目前我國(guó)銀行業(yè)急需解決的問題，是銀行工作中的熱點(diǎn)和難點(diǎn)，對(duì)廣大銀行工作者，特別是廣大信貸人員具有一定的參考價(jià)值，是一個(gè)很好的培訓(xùn)教材。相信它將被廣大銀行工作人員和讀者所歡迎。馬洪1998年9月1日

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