企業(yè)并購(gòu)操作規(guī)范

第一章 企業(yè)并購(gòu)概述
第一節(jié) 并購(gòu)類型及方式
一、按收購(gòu)方與被收購(gòu)方的關(guān)系劃分
二、按收購(gòu)交易的具體形式劃分
三、按并購(gòu)是否取得目標(biāo)公司的合作劃分
四、按是否利用目標(biāo)公司自身資產(chǎn)來(lái)支付并購(gòu)資金劃分
五、其他幾種劃分方式
第二節(jié) 企業(yè)并購(gòu)動(dòng)因分析
一、追求協(xié)同效應(yīng)
二、追求市場(chǎng)份額效應(yīng)
三、追求企業(yè)發(fā)展效應(yīng)
四、追求財(cái)富重分配效應(yīng)
第三節(jié) 企業(yè)并購(gòu)中相關(guān)中介機(jī)構(gòu)
一、走近中介
二、投資銀行
三、會(huì)計(jì)師事務(wù)所
四、律師事務(wù)所
五、銀行
六、產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)
第四節(jié) 并購(gòu)的程序
一、并購(gòu)一般過程
二、西方企業(yè)并購(gòu)程序
第二章 并購(gòu)調(diào)查操作規(guī)范
第一節(jié) 盡職調(diào)查
一、盡職調(diào)查范圍
二、盡職調(diào)查方式
三、調(diào)查小組
四、快速調(diào)查程序
五、遞延盡職調(diào)查
第二節(jié) 收購(gòu)企業(yè)自我評(píng)估
一、確定企業(yè)利益取向
二、企業(yè)的自我定位
三、企業(yè)戰(zhàn)略計(jì)劃
第三節(jié) 目標(biāo)企業(yè)搜尋與調(diào)查
一、搜尋合適收購(gòu)對(duì)象
二、目標(biāo)企業(yè)調(diào)查
第四節(jié) 對(duì)目標(biāo)公司的審計(jì)、評(píng)估
一、對(duì)目標(biāo)公司的審計(jì)
二、評(píng)估
三、評(píng)估方法
四、評(píng)估參數(shù)
五、定價(jià)
六、定價(jià)時(shí)必須注意的幾個(gè)問題
第三章 并購(gòu)融資再融資操作規(guī)范
第一節(jié) 融資評(píng)估
一、確定融資額
二、可能籌資額
第二節(jié) 融資方式
一、內(nèi)部融資方式
二、外部融資方式
三、權(quán)益融資
四、中國(guó)金融市場(chǎng)現(xiàn)狀下融資方式的選擇
第三節(jié) 杠桿收購(gòu)——企業(yè)并購(gòu)中的融資創(chuàng)新
一、拉桿收購(gòu)的發(fā)展
二、杠桿收購(gòu)程序
三、杠桿收購(gòu)方式的特點(diǎn)
第四節(jié) 融資決策
一、融資方式選擇程序
二、再融資策略
第四章 并購(gòu)交易操作規(guī)范
第一節(jié) 遞交意向書
一、意向書
二、意向書的作用及執(zhí)行
第二節(jié) 并購(gòu)交易談判
一、確定談判目標(biāo)
二、談判焦點(diǎn)
三、談判技巧
第三節(jié) 完成交易
一、簽訂并購(gòu)協(xié)議
二、其他方式完成并購(gòu)交易
三、并購(gòu)交易的付款
四、并購(gòu)陷阱及其防
第五章 并購(gòu)企業(yè)整合操作規(guī)范
第一節(jié) 整合是企業(yè)并購(gòu)成功的關(guān)鍵
一、整合的必要性
二、整合的主要內(nèi)容
三、整合決定并購(gòu)的成敗
四、整合的兩方式
五、整合的策略
六、整合的計(jì)劃
第二節(jié) 并購(gòu)企業(yè)人力資源整合
一、留住關(guān)鍵人才
二、確定人事結(jié)構(gòu)
三、加強(qiáng)與被并購(gòu)企業(yè)員工的溝通
第三節(jié) 并購(gòu)企業(yè)管理系統(tǒng)整合
一、組織的整合
二、組織結(jié)構(gòu)的類型
三、企業(yè)并購(gòu)整合中的組織結(jié)構(gòu)
四、資源共享
第四節(jié) 財(cái)務(wù)整合和技術(shù)整合
一、財(cái)務(wù)整合
二、技術(shù)整合
第五節(jié) 文化整合與整合陷阱
一、文化整合
二、整合陷阱
第六章 企業(yè)并購(gòu)會(huì)計(jì)處理操作規(guī)范
第一節(jié) 分析并購(gòu)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況
一、解讀會(huì)計(jì)報(bào)表
二、分析財(cái)務(wù)指標(biāo)
第二節(jié) 會(huì)計(jì)報(bào)表的合并
一、合并會(huì)計(jì)報(bào)表的范圍及其標(biāo)準(zhǔn)
二、合并會(huì)計(jì)報(bào)表的業(yè)務(wù)處理
第三節(jié) 企業(yè)并購(gòu)會(huì)計(jì)處理方法
一、購(gòu)買法
二、股權(quán)聯(lián)合法
三、股權(quán)聯(lián)合法與購(gòu)買法的區(qū)別
第四節(jié) 并購(gòu)商譽(yù)的會(huì)計(jì)處理
一、商譽(yù)
二、商譽(yù)的計(jì)價(jià)方法
三、并購(gòu)商譽(yù)會(huì)計(jì)處理方法
四、負(fù)商譽(yù)會(huì)計(jì)處理
第七章 企業(yè)并購(gòu)的法律操作規(guī)范
第一節(jié) 中國(guó)企業(yè)并購(gòu)的法律問題
一、關(guān)于企業(yè)并購(gòu)的法律法規(guī)
二、關(guān)于企業(yè)兼并的暫行辦法
第二節(jié) 企業(yè)并購(gòu)的法律操作程序
一、相關(guān)法律文件
二、中國(guó)企業(yè)并購(gòu)的法律程序
第三節(jié) 外國(guó)企業(yè)并購(gòu)的法律監(jiān)管和法律程序
一、英美對(duì)企業(yè)并購(gòu)的法律監(jiān)管
二、歐陸各國(guó)、日本對(duì)企業(yè)并購(gòu)的法律監(jiān)管
三、西方企業(yè)并購(gòu)的法律程序
附錄：中國(guó)法律法規(guī)中有關(guān)并購(gòu)的規(guī)定