內部控制學

上篇 內部控制架構
第一章 內部控制基本理論
第一節(jié) 內部控制的概念
第二節(jié) 內部控制的演進
第三節(jié) 內部控制的地位
第四節(jié) 內部控制的原因
第五節(jié) 內部控制的功能
第六節(jié) 內掊控制的性質
第二章 內部控制目標與要素
第一節(jié) 內部控制的目標
第二節(jié) 內部控制的要素
第三節(jié) 控制環(huán)境
第四節(jié) 風險評估
第五節(jié) 控制活動
第六節(jié) 資訊與溝通
第七節(jié) 監(jiān)督
第八節(jié) 內部控制種類與類型
第三章 內部控制程序與方法
第一節(jié) 內部控制程序
第二節(jié) 內部控制方法
第三節(jié) 內部控制策略
第四節(jié) 內部控制標準
第四章 內部控制組織與過程
第一節(jié) 內部控制的組織
第二節(jié) 內部控制的責任
第三節(jié) 內部控制的建立
第四節(jié) 內部控制的執(zhí)行與監(jiān)督
中篇 內部控制設計
第五章 內部控制基礎設計
第一節(jié) 內部控制制度涵義與特征
第二節(jié) 內部控制制度設計原則
第三節(jié) 內部控制制度設計方法
第四節(jié) 內部牽制組織設計
第五節(jié) 內部控制制度文件設計
第六節(jié) 小型單位內部控制制度設計
第六章 管理過程控制設計
第一節(jié) 整體計劃控制設計
第二節(jié) 組織人事控制設計
第三節(jié) 行政領導控制設計
第七章 交易循環(huán)控制設計
第一節(jié) 銷貨及應收賬款的控制
第二節(jié) 采購及應付賬款的控制
第三節(jié) 生產和成本會計系統(tǒng)的控制
第四節(jié) 薪工控制
第五節(jié) 融資控制
第六節(jié) 固定資產控制
第七節(jié) 投資控制
第八節(jié) 電腦化資訊處理控制
下篇 內部控制評價
第八章 內部控制評價方式
第九章 內部控制評估工具
第十章 內部控制作業(yè)評價
附錄1 國際審計準則6
附錄2 INTOSA（世界最高審計機關組織）內部控制準則
附錄3 內部會計控制規(guī)范——基本規(guī)范（試行）
附錄4 內部會計控制規(guī)范——貨幣資金（試行）
后記