公共財政學

第一篇 政府與市場
第1章 預備知識——公平與效率
1.1 公平與效率
1.1.1 效率準則
1.1.2 公平準則
1.1.3 公平與效率的矛盾
1.2 經濟效率實現的條件
1.2.1 完全競爭市場的特征
1.2.2 一般均衡分析
1.2.3 局部均衡分析
1.2.4 完全價格歧視
第2章 公共財政的職能
2.1 公共財政
2.1.1 公共財政學及其發(fā)展
2.1.2 我國學者對公共財政學的研究
2.1.3 市場機制的失靈
2.2 公共財政的職能
2.2.1 財政資源配置職能
2.2.2 財政調節(jié)收入分配職能
2.2.3 財政穩(wěn)定經濟職能
第3章 公共選擇與政府失效
3.1 政治均衡
3.1.1 投票與偏好
3.1.2 政治均衡
3.1.3 中間投票者
3.1.4 多數規(guī)則下投票結果的惟一性和循環(huán)性
3.2 政府失效
3.2.1 西方政治制度的運作機制與政府失效
3.2.2 政府失效的原因
第二篇 公共支出理論
第4章 公共品理論
4.1 公共品的涵義
4.1.1 公共品的特性
4.1.2 混合公共品或混合私人品
4.1.3 公共品的判定
4.2 公共品的配置與效率
4.2.1 庇古的方法
4.2.2 一種公共品的最優(yōu)供給——局部均衡分析
4.2.3 一種公共品的最優(yōu)供給——一般均衡分析
4.2.4 維克塞爾與林達爾公共品供給模型
4.2.5 混合性公共品的供給效率
4.2.6 公共品（公共支出）的供給方式
第5章 外部效應理論
5.1 外部效應的分類
5.1.1 外部效應的涵義
5.1.2 外部效應的分類
5.2 外部效應與資源配置效率
5.2.1 負的外部效應與資源配置效率
5.2.2 公共地的悲劇(公共資源問題)
5.2.3 正的外部效應與資源配置效率
5.2.4 正的外部效應：外部邊際效益遞減的情況
5.3 實例分析——環(huán)境污染問題的治理
5.3.1 稅收
5.3.2 補貼
5.3.3 拍賣污染許可證
5.3.4 確立財產所有權
5.3.5 管制
第6章 公共支出概論
6.1 公共支出的結構
6.1.1 理論上的分類
6.1.2 預算上的分類
6.1.3 公共支出規(guī)模及衡量標準
6.2 公共支出增長的宏觀模型
6.2.1 政府活動擴張法則
6.2.2 公共收入增長引致說
6.2.3 公共支出增長的發(fā)展模型
6.3 公共支出的微觀模型
6.3.1 產出水平的決定
6.3.2 服務環(huán)境
6.3.3 人口變化對公共支出的影響
6.3.4 公共部門投入品價格與公共支出
6.4 公共支出效益分析方法
6.4.1 機會成本分析
6.4.2 成本-效益分析法
6.4.3 最低費用選擇法
6.4.4 公共勞務收費法
第7章 購買性支出
7.1 國防支出
7.1.1 國防支出的增長
7.1.2 安排國防支出中的幾個問題
7.1.3 國防支出的合理限度
7.1.4 國防支出與軍事訂貨
7.2 教育支出
7.2.1 公共部門與教育事業(yè)
7.2.2 西方國家的公共教育支出
7.2.3 三種教育支出方式的選擇
7.2.4 教育支出在不同地區(qū)和個人之間的最佳安排
7.3 中國公共支出制度的重大改革——政府采購
7.3.1 實行政府采購的必要性
7.3.2 建立我國的政府采購制度
第8章 轉移性支出
8.1 社會保障支出的涵義與內容
8.1.1 社會保障支出的涵義
8.1.2 社會保障支出的內容
8.2 社會保險制度的國際比較
8.2.1 社會保險制度的模式
8.2.2 社會保險制度的管理
8.3 社會福利
8.3.1 社會福利與社會保險的聯系
8.3.2 社會福利支出的內容
8.3.3 物品救濟支出及其影響
8.3.4 福利支出對人們工作愿望的影響
8.3.5 負所得稅理論的提出
8.4 我國社會保障制度的改革
8.4.1 改革的必要性
8.4.2 社會保障制度改革的內容
第三篇 公共收入理論
第9章 公共收入概論
9.1 公共收入形式與原則
9.1.1 公共收入形式
9.1.2 稅收原則
9.2 稅制構成要素
9.2.1 課稅權主體
9.2.2 課稅主體
9.2.3 課稅對象
9.2.4 稅率
9.2.5 計稅單位
9.2.6 課稅環(huán)節(jié)
9.3 稅收效應的分析
9.3.1 稅收對生產及生產組織形式的影響
9.3.2 稅收對消費選擇的影響
9.3.3 稅收對勞動即收入與休閑選擇的影響
9.3.4 稅收對儲蓄的影響
9.3.5 稅收對投資的影響
9.4 稅負的轉嫁與歸宿
9.4.1 基本概念
9.4.2 影響稅負轉嫁和歸宿的因素
第10章 東西方國家的稅制
10.1 稅收分類與稅制結構
10.1.1 稅種分類
10.1.2 稅制結構
10.2 商品流轉稅
10.2.1 商品課稅的特點與類型
10.2.2 消費稅
10.2.3 銷售稅
10.2.4 增值稅
10.3 對所得的課稅
10.3.1 所得課稅的一般概念
10.3.2 個人所得稅
10.3.3 公司所得稅
10.3.4 社會保險稅
10.4 對財產的課稅
10.4.1 財產課稅的一般概念
10.4.2 一般財產稅
10.4.3 特種財產稅
10.4.4 財產轉讓稅
10.5 我國現行稅制概況
10.5.1 現狀與問題
10.5.2 完善稅制的具體設想
第11章 國際稅收
11.1 稅收管轄權與國際稅收的公平原則
11.1.1 稅收管轄權及其課征原則
11.1.2 國際間要素流動的稅收公平
11.2 國際間要素流動與稅收協調
11.2.1 免除國際重復課稅的理論和方法
11.2.2 國際間對所得課稅制度的協調
11.3 關稅與國際間商品流動
11.3.1 關稅分類與稅則
11.3.2 中國的關稅
11.3.3 配額與國際間商品流動
11.3.4 財政補貼與國際間商品流動
11.3.5 邊界稅收調整
11.3.6 匯率調控與國際間商品流動
第12章 公債
12.1 公債
12.1.1 公債的基本概念
12.1.2 公債的用途
12.2 公債管理
12.2.1 公債的種類
12.2.2 公債的發(fā)行
12.2.3 公債的還本付息
12.3 公債管理與宏觀經濟調控
12.3.1 公債管理：流動性效應和利息率效應
12.3.2 債務、增長與不穩(wěn)定性
12.3.3 我國內外債務的管理
第四篇 國家預算與財政體制
第13章 國家預算
13.1 國家預算的組成和原則
13.1.1 國家預算
13.1.2 預算的分類
13.1.3 預算年度
13.1.4 預算的原則
13.2 預算決策程序
13.2.1 預算的編制和提出
13.2.2 預算的審議和批準
13.2.3 預算的執(zhí)行
13.2.4 預算執(zhí)行的監(jiān)督
13.3 美國聯邦預算
13.3.1 美國聯邦預算
13.3.2 各級政府財政收支結構
13.4 中國零基預算與國庫單一賬戶
13.4.1 改變粗放型的預算編制方法
13.4.2 推進零基預算
13.4.3 建立科學的國庫單一賬戶管理體系
第14章 預算管理體制
14.1 財政分權模式的理論依據
14.1.1 幾種有代表性的理論觀點
14.1.2 集權與分權——不同模式的選擇
14.2 中國分稅制改革的必要性
14.2.1 財政體制——從包干制到分稅制
14.3 建立科學規(guī)范的轉移支付制度
14.3.1 基本概念
14.3.2 理論依據
14.4 建立我國規(guī)范化轉移支付制度
14.4.1 我國目前的轉移支付模式
14.4.2 轉移支付制度的改革方案
第五篇 財 政 政 策
第15章 財政政策
15.1 財政政策的構成與分類
15.1.1 財政政策的構成
15.2 理論的歷史發(fā)展
15.2.1 自由資本主義時代的財政政策
15.2.2 凱恩斯時代
15.2.3 現代新古典主義經濟學
15.2.4 新凱恩斯主義
15.3 宏觀財政政策
15.3.1 非選擇性的財政政策
15.3.2 選擇性的財政政策
15.4 微觀財政政策
15.4.1 稅收結構政策的影響
15.4.2 財政支出結構微觀政策的影響
主要參考文獻