怎樣合理避稅：新稅法和新會(huì)計(jì)制度下納稅方法與籌劃技巧

引言
我國現(xiàn)行主要稅種
我國稅收立法情況
第一章合理避稅的新理念
第一節(jié)納稅人的權(quán)利和義務(wù)
一.權(quán)利與權(quán)力
二.權(quán)利與義務(wù)
三.納稅人的權(quán)利
四.納稅人的義務(wù)
第二節(jié)合理避稅的概念界定
一.定義
二.標(biāo)準(zhǔn)
三.特征
四.分類
五.關(guān)聯(lián)概念
第三節(jié)合理避稅的產(chǎn)生條件
一.客觀條件
二.案例說明
第四節(jié)合理避稅的產(chǎn)生原因
一.避稅產(chǎn)生的內(nèi)部原因
二.避稅產(chǎn)生的外部原因
三.避稅產(chǎn)生的主觀原因
四.避稅產(chǎn)生的客觀原因
第五節(jié)合理避稅引起的后果
一.減少稅收收入
二.形成稅負(fù)失平
三.造成福利損失
四.獲得支配收入
五.導(dǎo)致再分配
第二章合理避稅的剖析
第一節(jié)合理避稅的效應(yīng)分析
一.支配效應(yīng)
二.財(cái)政效應(yīng)
三.分配效應(yīng)
四.價(jià)格效應(yīng)
五.轉(zhuǎn)嫁效應(yīng)
六.法律效應(yīng)
第二節(jié)合理避稅的客觀分析
一.納稅人定義的變通性
二.課稅金額的調(diào)整性
三.稅率的差別性
四.起征點(diǎn)的誘發(fā)性
五.減免稅的溫床性
六.稅收優(yōu)惠的土壤性
第三章合理避稅的法律特征
第一節(jié)避稅籌劃的法律特征
一.法律責(zé)任
二.法律屬性
第二節(jié)避稅籌劃的合法性
一.法律角度
二.避稅范疇
三.道德感情
四.稅法規(guī)范
五.法律義務(wù)
六.法律約束
第三節(jié)納稅人稅務(wù)行政復(fù)議技巧
一.納稅人稅務(wù)行政復(fù)議的定義
二.納稅人稅務(wù)行政復(fù)議的條件
三.納稅人稅務(wù)行政復(fù)議的特點(diǎn)
四.納稅人稅務(wù)行政復(fù)議的期限
五.納稅人稅務(wù)行政復(fù)議范圍
六.納稅人稅務(wù)行政復(fù)議的權(quán)利
七.納稅人稅務(wù)行政復(fù)議的義務(wù)
八.納稅人稅務(wù)行政復(fù)議的基本技巧
(一)先繳稅后復(fù)議
(二)先執(zhí)行后復(fù)議
(三)延長復(fù)議申請(qǐng)
(四)撤回復(fù)議申請(qǐng)
第四節(jié)納稅人稅務(wù)行政訴訟技巧
一.納稅人稅務(wù)行政訴訟的概念
二.納稅人稅務(wù)行政訴訟的訴訟管轄
三.納稅人稅務(wù)行政訴訟的起訴技巧
四.申請(qǐng)證據(jù)保全
五.要求賠償
第五節(jié)納稅人請(qǐng)求稅務(wù)行政賠償?shù)募记?br />一.稅務(wù)行政賠償原則
二.稅務(wù)行政賠償范圍
三.稅務(wù)行政賠償?shù)某绦?br />四.稅務(wù)行政賠償?shù)臅r(shí)效
五.稅務(wù)行政賠償?shù)姆绞郊坝?jì)算標(biāo)準(zhǔn)
六.稅務(wù)行政賠償?shù)臎Q定
七.稅務(wù)行政賠償?shù)姆韶?zé)任
第六節(jié)稅務(wù)行政賠償?shù)膹?fù)議和訴訟
一.稅務(wù)行政賠償?shù)膹?fù)議
二.稅務(wù)行政賠償訴訟的概念.方式
三.稅務(wù)行政賠償案件的審理
第四章合理避稅的基本要件
第一節(jié)合理避稅籌劃的基本條件
一.納稅人合理避稅的首要條件
二.納稅人合理避稅的基本條件
三.合法合理避稅
第二節(jié)合理避稅籌劃的基本途徑
一.利用稅法的模糊性條文避稅
二.利用稅法的選擇條文避稅
三.利用數(shù)量性條文避稅
第三節(jié)合理避稅籌劃的基本方法
一.稅基避稅
二.稅率避稅
三.稅額避稅
第五章資產(chǎn)的合理避稅方法
概述
一.固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理
二.無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理
三.籌辦期費(fèi)用的稅務(wù)處理
四.存貨的稅務(wù)處理
第一節(jié)現(xiàn)金折扣的避稅籌劃技巧與案例
一.原理與思路
二.案例說明
三.分析指導(dǎo)
第二節(jié)固定資產(chǎn)的避稅籌劃技巧與案例
一.原理與思路
二.案例說明
三.分析指導(dǎo)
第三節(jié)壞賬轉(zhuǎn)銷的避稅籌劃技巧與案例
一.原理與思路
二.案例說明
三.分析指導(dǎo)
第四節(jié)票據(jù)入賬額的避稅籌劃技巧與案例
一.原理與思路
二.案例說明
三.分析指導(dǎo)
第五節(jié)短期投資的避稅籌劃技巧與案例
一.原理與思路
二.案例說明
三.分析指導(dǎo)
第六節(jié)存貨盤存的避稅籌劃技巧與案例
一.原理與思路
二.案例說明
三.分析指導(dǎo)
第七節(jié)現(xiàn)金折扣的避稅籌劃技巧與案例
一.原理與思路
二.案例說明
三.分析指導(dǎo)
第八節(jié)存貨估計(jì)的避稅籌劃技巧與案例
一.原理與思路
二.案例說明
三.分析指導(dǎo)
第九節(jié)股權(quán)投資的避稅籌劃技巧與案例
一.原理與思路
二.案例說明
三.分析指導(dǎo)
第十節(jié)材料計(jì)價(jià)的避稅籌劃技巧與案例
一.材料計(jì)價(jià)避稅法的原理
二.材料計(jì)價(jià)避稅法的案例解析
三.對(duì)照稅法說納稅
第六章負(fù)債的合理避稅方法
第一節(jié)債券發(fā)行的避稅籌劃技巧與案例
一.原理與思路
二.案例說明
三.分析指導(dǎo)
第二節(jié)債券轉(zhuǎn)換的避稅籌劃技巧與案例
一.原理與思路
二.案例說明
三.分析指導(dǎo)
第三節(jié)應(yīng)付稅款的避稅籌劃技巧與案例
一.原理與思路
二.案例說明
三.分析指導(dǎo)
第四節(jié)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的避稅籌劃技巧與案例
一.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁避稅法的原理
二.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁避稅法的案例解析
三.對(duì)照稅法說納稅
四.分析指導(dǎo)
第五節(jié)欠賬代銷的避稅籌劃技巧與案例
一.原理與思路
二.案例說明
三.分析指導(dǎo)
第七章所有者權(quán)益的合理避稅方法
第一節(jié)資本結(jié)構(gòu)的避稅籌劃技巧與案例
一.原理與思路
二.案例說明
三.分析指導(dǎo)
第二節(jié)資金時(shí)間價(jià)值的避稅籌劃技巧與案例
一.原理與思路
二.案例說明
三.分析指導(dǎo)
第三節(jié)籌資的避稅籌劃技巧與案例
一.籌資避稅法的原理
二.籌資避稅法的案例解析
三.對(duì)照稅法說納稅
第四節(jié)橫向聯(lián)合的避稅籌劃技巧與案例
一.橫向聯(lián)合避稅法的原理
二.橫向聯(lián)合避稅法的案例解析
三.對(duì)照稅法說納稅
第五節(jié)信托的避稅籌劃技巧與案例
一.信托避稅法的原理
二.信托避稅法的案例解析
三.對(duì)照稅法說納稅
第六節(jié)技術(shù)引進(jìn)的避稅籌劃技巧與案例
一.技術(shù)引進(jìn)避稅法的原理
二.技術(shù)引進(jìn)避稅法的案例解析
三.對(duì)照稅法說納稅
第七節(jié)掛靠科研的避稅籌劃技巧與案例
一.掛靠科研避稅法的原理
二.掛靠科研避稅法的案例解析
三.對(duì)照稅法說納稅
第八節(jié)調(diào)整組織機(jī)構(gòu)的避稅籌劃技巧與案例
一.調(diào)整組織結(jié)構(gòu)避稅法的原理
二.調(diào)整組織結(jié)構(gòu)避稅法的案例解析
三.對(duì)照稅法說納稅
第九節(jié)再投資的避稅籌劃技巧與案例
一.再投資避稅法的原理
二.再投資避稅法的案例解析
三.對(duì)照稅法說納稅
第十節(jié)實(shí)物投資的避稅籌劃技巧與案例
一.原理與思路
二.案例說明
三.分析指導(dǎo)
第八章收入的合理避稅方法
第一節(jié)外幣交易的避稅籌劃技巧與案例
一.原理與思路
二.案例說明
三.分析指導(dǎo)
第二節(jié)外幣報(bào)表的避稅籌劃技巧與案例
一.原理與思路
二.案例說明
三.分析指導(dǎo)
第三節(jié)銷售定價(jià)的避稅法籌劃技巧
一.銷售定價(jià)避稅法的原理
二.銷售定價(jià)避稅法的案例解析
三.對(duì)照稅法說納稅
第四節(jié)技術(shù)改造的避稅籌劃技巧與案例
一.技術(shù)改造避稅法的原理
二.技術(shù)改造避稅法的案例解析
三.對(duì)照稅法說納稅
第五節(jié)租賃的避稅籌劃技巧與案例
一.租賃避稅法的原理
二.租賃避稅法的案例解析
三.對(duì)照稅法說納稅
第六節(jié)補(bǔ)償貿(mào)易的避稅籌劃技巧與案例
一.補(bǔ)償貿(mào)易避稅法的原理
二.補(bǔ)償貿(mào)易避稅法的案例解析
三.對(duì)照稅法說納稅
第七節(jié)出口退稅的避稅籌劃技巧與案例
一.出口退稅避稅法的原理
二.出口退稅避稅法的案例解析
三.對(duì)照稅法說納稅
第八節(jié)兼營的避稅籌劃技巧與案例
一.兼營與混合銷售的避稅籌劃原理
二.兼營的避稅籌劃案例
三.混合銷售的避稅籌劃案例
第九章成本費(fèi)用的合理避稅方法
第一節(jié)開發(fā)成本的避稅籌劃技巧與案例
一.原理與思路
二.案例說明
三.分析指導(dǎo)
第二節(jié)無形資產(chǎn)攤銷的避稅籌劃技巧與案例
一.原理與思路
二.案例說明
三.分析指導(dǎo)
第三節(jié)產(chǎn)品成本的避稅籌劃技巧與案例
一.原理與思路
二.案例說明
三.分析指導(dǎo)
第四節(jié)納稅成本的避稅籌劃技巧與案例
一.原理與思路
二.案例說明
三.分析指導(dǎo)
第五節(jié)委托加工的的避稅籌劃技巧與案例
一.原理與思路
二.案例說明
三.分析指導(dǎo)
第六節(jié)折舊的避稅籌劃技巧與案例
一.折舊計(jì)算避稅法的原理
二.折舊計(jì)算避稅法的案例解析
三.對(duì)照稅法說納稅
第七節(jié)費(fèi)用分?jǐn)偟谋芏惢I劃技巧與案例
一.費(fèi)用分?jǐn)偙芏惙ǖ脑?br />二.費(fèi)用分?jǐn)偙芏惙ǖ陌咐馕?br />三.對(duì)照稅法說納稅
第八節(jié)新產(chǎn)品的避稅籌劃技巧與案例
一.新產(chǎn)品避稅法的原理
二.新產(chǎn)品避稅法的案例解析
三.對(duì)照稅法說納稅
蓖九節(jié)綜合利用的避稅籌劃技巧與案例
一.綜合利用避稅法的原理
二.綜合利用避稅法的案例解析
三.對(duì)照稅法說納稅
第十節(jié)運(yùn)輸費(fèi)用的避稅籌劃技巧與案例
一.原理與思路
二.案例說明
三.分析指導(dǎo)
第十章利潤的合理避稅方法
第一節(jié)財(cái)務(wù)成果的避稅籌劃原理
一.推遲獲利年度
二.利潤彌補(bǔ)虧損
三.利潤不予分配
四.再投資退稅
第二節(jié)利潤分配的避稅籌劃技巧與案例
一.原理與思路
二.案例說明
三.分析指導(dǎo)
第三節(jié)債券折價(jià)的避稅籌劃技巧與案例
一.原理與思路
二.案例說明
三.分析指導(dǎo)
第四節(jié)債券溢價(jià)的避稅籌劃技巧與案例
一.原理與思路
二.案例說明
三.分析指導(dǎo)
第五節(jié)銷貨毛利的避稅籌劃技巧與案例
一.原理與思路
二.案例說明
三.分析指導(dǎo)
第六節(jié)稅基不同的避稅籌劃技巧與案例
一.原理與思路
二.案例說明
三.分析指導(dǎo)
第七節(jié)稅率的避稅籌劃技巧與案例
一.原理與思路
二.案例說明
三.分析指導(dǎo)
第八節(jié)稅后凈利的逆向避稅籌劃技巧與案例
一.原理與思路
二.案例說明
三.分析指導(dǎo)
第九節(jié)讓利促銷的避稅籌劃技巧與案例
一.原理與思路
二.案例說明
三.分析指導(dǎo)
附錄
附錄一最新《中華人民共和國稅收征收管理法》
(2001／5／1)
附錄二財(cái)政部關(guān)于上市公司國有股質(zhì)押有關(guān)問題的通知(2001／10／25)
附錄三財(cái)政部關(guān)于外商投資企業(yè)中方職工住房制度改革中有關(guān)財(cái)務(wù)處理問題的通知(2001／10／24)
附錄四財(cái)政部關(guān)于印發(fā)(企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則--中期財(cái)務(wù)報(bào)告)的通知(2002／1／1)
附錄五財(cái)政部.國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人與用人單位解除勞動(dòng)關(guān)系取得的一次性補(bǔ)償收入征免個(gè)人所得稅問題的通知(2001／9／10)
附錄六國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整部分行業(yè)廣告費(fèi)用所得稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)的通知(2001／8／5)
附錄七財(cái)政部.國家稅務(wù)總局關(guān)于對(duì)消化空置商品房有關(guān)稅費(fèi)政策的補(bǔ)充通知(2001／7／23)
附錄八財(cái)政部.國家稅務(wù)總局關(guān)手納稅人向農(nóng)村義務(wù)教育捐贈(zèng)有關(guān)所得稅政策的通知(2001／6／21)
附錄九國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退(免)稅實(shí)行按企業(yè)分類管理的補(bǔ)充通知(2001／8／2)
附錄十財(cái)政部.國家稅務(wù)總局關(guān)于若干農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料征免增值稅政策的通知(2001／7／20)
附錄十一中華人民共和國車輛購置稅暫行條例(2001／1／1)
附錄十二企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則--固定資產(chǎn)(2002／1／1)
附錄十三企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則--存貨(2002／1／1)
附錄十四國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)(2002年全國稅收工作要點(diǎn))的通知(2002／1／4)
附錄十五國家稅務(wù)總局關(guān)于聯(lián)通尋呼有限公司所屬企業(yè)總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)的通知(2002／1／28)
附錄十六國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人所得稅若干業(yè)務(wù)問題的批復(fù)(2002／2／9)
附錄十七國家稅務(wù)總局關(guān)于轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)不征收營業(yè)稅問題的批復(fù)(2002／2／21)